Как получить налоговый вычет за автошколу

Кто может получить налоговый вычет за автошколу

Налоговый вычет за обучение в автошколе может получить резидент Российской Федерации, который платит налог на доходы физических лиц. Доходом, облагаемым НДФЛ, может быть заработная плата, доход от сдачи недвижимости в аренду, вознаграждение по гражданско-правовым договорам. Вычет можно получить, если обучение проходило в автошколе с действующей лицензией на образовательную деятельность.

Можно ли получить вычет за обучение ребенка, супруга и родственников

Налоговый вычет можно получить не только за собственное обучение, но и за обучение детей, братьев, сестер или подопечных до 18 лет или до 24 лет (если учатся очно), а также супругов.

Для детей, братьев, сестер и подопечных сохраняется требование очной формы обучения и возрастное ограничение — до 24 лет. Для супругов возрастных ограничений нет, но обучение также должно быть очным, а расходы — оплачены налогоплательщиком.

Если автошколу оплачивал не обучающийся, а родственник, именно плательщик вправе заявить вычет, при условии что он соответствует требованиям по НДФЛ.

Размер вычета за обучение в автошколе

Вычет за обучение в автошколе относится к социальным налоговым вычетам, поэтому его размер ограничен суммой, которая установлена для всех социальных вычетов вместе: за лечение, обучение, спорт, страхование.

Для всех социальных вычетов установлена одна общая максимальная сумма:

• со 150 000 ₽ за год (19 500 ₽ при ставке 13%) — общая сумма вычета за расходы после 1 января 2024 года

• со 120 000 ₽ за год (15 600 ₽ при ставке 13%) — общая сумма вычета за расходы 2023 года

Лимит в 150 000 ₽ действует с 1 января 2024 года, применяется для трат 2025 и 2026 годов. Для трат, которые были до 2024 года, действует прежнее ограничение в 120 000 ₽.

С 2025 года в России введена прогрессивная шкала НДФЛ: чем выше доход, тем больше налоговая ставка, максимум — 22%. Максимальная сумма ежегодного налогового вычета ограничена 150 000 ₽, значит при ставке 13% можно вернуть до 19 500 ₽, при ставке 22% — до 33 000 ₽.

Вычет за обучение в автошколе рассчитывается отдельно на каждого человека и составляет до 14 300 ₽ при расходах от 110 000 ₽. Например, в 2024 году, Ольга училась на права вместе с дочерью. После оплаты занятий Ольга вернула 19 500 ₽ за собственное обучение и еще 14 300 ₽ за обучение дочери.

Если обучение проходило в 2023 году, на ребенка можно вернуть до 6 500 ₽ при сумме расходов от 50 000 ₽.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета

Если вы обучались в автошколе до 2024 года, для получения вычета понадобятся:

• копия договора с автошколой
• копия лицензии автошколы на ведение образовательной деятельности
• все чеки и квитанции, подтверждающие полную оплату обучения, часто оплата может быть поэтапной, нужно подтверждение каждой операции
• справка о доходах и удержанных суммах налога (бывшая 2-НДФЛ), если оформляете вычет через налоговую, а работодатель еще не успел предоставить сведения о ваших доходах. Это можно проверить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС

С 2024 года для подтверждения права на вычет по обучению нужна только справка об оплате образовательных услуг. Эту справку можно получить в автошколе. Форма справки утверждена приказом ФНС России?Приказ ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@.

Таким образом, если вы обучались в автошколе в 2024-25 годах или собираетесь обучаться в 2026 году, в налоговую нужно будет подать 2 документа:

• декларацию 3-НДФЛ
• справку об оплате обучения в автошколе

Для вычета за родственников дополнительно прикладываются документы, подтверждающие родство и очную форму обучения.

Когда подавать документы на вычет за автошколу

Оформить вычет за оплату занятий в автошколе можно в том же году, когда потратились на обучение или в следующие 3 года. 

Например, вы закончили и полностью оплатили обучение в 2025 году. Вы можете оформить вычет в том же году через работодателя или в 2026, 2027 и 2028 годах через налоговую. После этого право на вычет «сгорает».

Как получить вычет за автошколу через работодателя

В том же году, когда возникли расходы, получить вычет можно только через работодателя. Для этого:

Шаг 1. Соберите документы (получите справку об оплате обучения в автошколе)

Шаг 2. Подайте заявление в налоговую

Заявление о подтверждении права на вычет и справку об оплате обучения необходимо направить в налоговую. Это можно сделать лично, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Шаг 3. Получите уведомление о праве на вычет

Налоговая рассмотрит заявление в течение 1 месяца и направит уведомление о праве на вычет вам и работодателю.

Шаг 4. Подайте заявление по месту работы

После получения уведомления подайте заявление на вычет по месту работы. Иногда работодатель может запросить бумажную версию уведомления, документ можно получить в налоговой по месту учета. С ближайшей зарплаты не будет высчитываться НДФЛ в размере подтвержденного вычета.

Как получить вычет за автошколу через налоговую

В следующие три года после оплаты обучения вычет можно получить только через налоговую. Для этого придерживайтесь порядка действий:

Шаг 1. Соберите документы

Шаг 2. Заполните и направьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ

Вместе с документами направьте в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика, лично в налоговой или через МФЦ.

Шаг 3. Получите вычет

Налоговая проведет камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и в течение 15 дней переведет сумму вычета на ваш счет.

Можно ли получить вычет в упрощенном порядке

Упрощенный порядок, введенный с 2024 года, продолжит действовать в 2026 году. Образовательная организация направляет все документы и сведения в налоговую. Человеку нужно подписать предзаполненное заявление на вычет без дополнительного подтверждения. Это можно сделать по окончании календарного года, то есть, начиная с 1 января 2026 года.

Сейчас такой порядок действует только для банков, которые присоединились к взаимодействию с ФНС. Образовательная организация также должна подключиться к системе упрощенных вычетов, иначе вычет за обучение можно оформить обычным способом через налоговую или работодателя.

Обязательно ли заканчивать обучение в автошколе для получения вычета

Право на вычет связано не с получением водительского удостоверения, а с фактом оплаты обучения. Даже если обучение не завершено или экзамен не сдан, налоговый вычет всё равно можно получить.

Для налоговой имеет значение только наличие лицензии у автошколы и подтвержденные расходы.

В каких случаях налоговая может отказать в вычете за автошколу

Даже при формальном наличии права на налоговый вычет налоговая инспекция может отказать в его предоставлении. Такие ситуации зачастую связаны не с изменением законодательства, а с несоблюдением условий предоставления вычета или ошибками при оформлении документов.

• Отсутствие доходов, облагаемых НДФЛ
  Если в году оплаты обучения человек не работал официально и не получал доходы, с которых удерживался НДФЛ, вернуть налог невозможно. Тоже самое будет, если человек уже вернул весь уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов.

• Превышение годового лимита социальных вычетов
  В 2026 году для собственного обучения, обучения супруга, брата или сестры действует общий лимит расходов 150 000 ₽ в год. Если в том же налоговом периоде вы получали вычеты за лечение, страхование или фитнес, лимит мог быть полностью или частично исчерпан. В такой ситуации налоговая уменьшит сумму возврата либо откажет в части заявленного вычета.

• Ошибки или несоответствия в документах
  Даже при упрощенном порядке получения вычета налоговая проверяет корректность сведений. Ошибки в ИНН, неточные суммы оплаты, расхождения между данными автошколы и налогоплательщика могут привести к приостановке камеральной проверки или отказу. Как правило, в таких случаях право на вычет сохраняется, но требуется подать корректные документы.

• Нарушение условий получения вычета за родственников
  Если вычет заявляется за обучение ребенка, брата, сестры или супруга, налоговая проверяет возраст обучающегося, форму обучения и наличие подтверждения родства. Несоблюдение хотя бы одного из условий становится основанием для отказа.

Больше статей о налоговых вычетах

• Налоговый вычет при покупке дома

• Налоговый вычет за ремонт квартиры

• Как избежать мошенничества с налоговыми вычетами

• Налоговые вычеты: виды и способы получения

• Как получить налоговый вычет за строительства дома

• Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

• Как работает налоговый вычет за ипотечные проценты

• Можно ли воспользоваться налоговыми вычетами при продаже апартаментов

• Как получить налоговый вычет за автошколу

• Можно ли получить налоговый вычет при покупке или при продаже автомобиля