Как получить налоговый вычет за автошколу

Кто может получить налоговый вычет за автошколу?

Налоговый вычет за обучение в автошколе может получить человек, который одновременно подходит под следующие критерии:

• Является налоговым резидентом России;
• Платит НДФЛ, то есть официально трудоустроен или платит налог с других доходов, например, от сдачи недвижимости в наём;
• Самостоятельно оплачивал обучение в автошколе, которая имеет государственную образовательную лицензию.

Можно ли получить вычет за оплату автошколы для детей?

Да, налоговый вычет можно получить не только за собственное обучение, но также и за обучение своих детей, братьев, сестёр или подопечных до 18 лет или до 24 лет, а также супругов независимо от возраста, если они учатся очно.

Все они должны обучаться в автошколе только очно, а сумма вычета составит до 19,5 тысяч рублей суммарно при обучении с 2024 года и позже. 

В каком размере можно получить вычет за обучение в автошколе?

Вычет за обучение, в том числе в автошколе, относится к социальным налоговым вычетам, поэтому его размер ограничен суммой, которая установлена для всех социальных вычетов вместе, в том числе за лечение, обучение, спорт, страхование и т. д. Максимально за собственное обучение, обучение братьев, сестер и супруга и другие расходы можно получить 15,6 тысяч рублей вычета при сумме расходов от 120 тысяч рублей за 2021, 2022 и 2023 годы. Начиная с 2024 года можно получить до 19,5 тысяч рублей при расходах от 150 тысяч рублей.

Вычет на обучение детей и подопечных рассчитываются отдельно на каждого из них и составляет до 6,5 тыс. рублей при сумме расходов от 50 тыс. рублей за 2021, 2022 и 2023 годы. Начиная с 2024 года можно получить до 14,3 тысяч рублей на каждого ребёнка при расходах на обучение от 110 тысяч рублей.

Например, в 2023 году, Ольга пошла учиться на права, её 16-летняя дочь захотела учиться вместе с ней. После оплаты занятий Ольга сможет вернуть до 15,6 тысяч рублей за собственное обучение и еще до 6,5 тыс. рублей за обучение дочери.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета?

Для того чтобы получить налоговый вычет за автошколу, заранее нужно начать собирать следующие документы:

• копия договора с автошколой;

• копия лицензии автошколы на ведение образовательной деятельности;

• все чеки и квитанции, подтверждающие полную оплату обучения, часто оплата может быть поэтапной в процессе обучения, нужно подтверждение каждой операции;

• справка о доходах и удержанных суммах налога (бывшая 2-НДФЛ), если оформляете вычет через налоговую, а работодатель ещё не успел предоставить сведения о ваших доходах. Это можно проверить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Когда подавать документы на вычет за автошколу?

Оформить вычет за оплату образовательных услуг, в том числе занятий в автошколе, можно в том же году, когда вы потратились на обучение или в последующие 3 года. Например, если вы закончили обучение и полностью оплатили его в 2020 году, то вы можете оформить вычет в том же году через работодателя и ещё в 2021, 2022 и 2023 годах через налоговую. После этого право на вычет «сгорает».

Как получить вычет за автошколу через работодателя?

В том же году, когда возникли расходы, получить вычет можно только через работодателя. Для этого необходимо совершить следующие действия:

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Шаг 2. Подать заявление в налоговую

Заявление о подтверждении права на вычет и пакет подтверждающих документов необходимо направить в налоговую. Это можно сделать лично, через МФЦ или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Шаг 3. Получить уведомление о праве на вычет

Налоговая рассмотрит заявление в течение 1 месяца и направит уведомление о праве на вычет вам и вашему работодателю.

Шаг 4. Подать заявление по месту работы

После получения уведомления можно подать заявление на вычет по месту работы. Иногда работодатель может запросить бумажную версию уведомления, документ можно получить в налоговой по месту учёта. С ближайшей зарплаты не будет высчитываться НДФЛ в размере подтверждённого вычета. 

Как получить вычет за автошколу через налоговую?

В следующие три года вычет можно получить уже только через налоговую. Для этого рекомендуем придерживаться следующего порядка действий:

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Шаг 2. Заполнить и направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ

Вместе с документами необходимо направить в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика или лично в налоговой или через МФЦ.

Шаг 3. Получить вычет

Налоговая проведет камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и в течение ещё 15 дней переведёт сумму вычета вам на счёт.

Подробнее о личном кабинете налогоплательщика можно прочитать в статье «Как оформить налоговый вычет онлайн: пошаговая инструкция» 

Можно ли получить вычет в упрощённом порядке?

С 1 января 2024 года вступают в силу изменения, в соответствии с которыми вычет за любое обучение можно будет получить в упрощённом порядке. Организация будет направлять все документы и сведения в налоговую, а гражданину останется только подписать предзаполненное заявление на вычет без дополнительного подтверждения. Сделать это можно по окончании календарного года, то есть начиная с 1 января 2025 года.

Сейчас этот порядок действует только для имущественных и инвестиционных вычетов и только для тех банков, которые присоединились к взаимодействию с ФНС. Скорее всего также будет работать и с социальными вычетами. Организация должна будет подключиться к системе упрощённых вычетов, иначе вычет за обучение можно будет оформить обычным способом через налоговую или через работодателя.

Подробнее можно прочитать в инструкции «Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке?»

Обязательно ли заканчивать обучение в автошколе для получения вычета?

Для получения налогового вычета важен именно факт оплаты обучения в образовательной организации. То, сдали ли вы экзамен и получили ли в итоге права, не имеет значения для налоговой, поэтому вы можете получить налоговый вычет даже не имея водительского удостоверения.