Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке?

С 21 мая 2021 года некоторые налоговый вычеты можно получать в упрощённом порядке. Для этого не нужно заполнять налоговую декларацию и прикладывать подтверждающие документы. В статье разберёмся, как работает этот порядок и для кого он подходит.

Логотип

Кто и какие вычеты может получить в упрощённом порядке?

На данный момент в упрощённом порядке можно получить только имущественные и инвестиционные налоговые вычеты. К тому же расходы в обоих случаях должны проходить через банки, которые присоединились к взаимодействию с ФНС России.

Имущественные вычеты в упрощённом порядке гражданин может получить, если:

  • Покупал жилье или оформлял ипотеку?Вычеты по пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ;

  • Ранее не пользовался вычетом с ипотечных процентов и не использовал полностью вычет с покупки жилья;

  • Платит НДФЛ, например, получает официальную заработную плату или платит налог с других доходов;

  • Является налоговым резидентом России.

Инвестиционные налоговые вычеты может получить гражданин, который:

Справочно:

Налоговый резидент – человек, который находится на территории России не меньше 183 дней за последние 12 месяцев подряд. Это может быть и иностранный гражданин.


Как получить упрощённый вычет и чем он отличается от обычного порядка?

Для того чтобы получить большинство налоговых вычетов есть два способа:

Способ 1. Получение вычета через работодателя

Этот способ действует только в том же году, когда возникли расходы. Сначала нужно заполнить заявление о праве на вычет и направить его в налоговую вместе с подтверждающими документами в ФНС России. В течение месяца заявление будет рассмотрено, а в ответ налоговая направит уведомление о праве на вычет вам и вашему работодателю. После этого можно подать заявление о получении вычета по месту работы.

Способ 2. Получение вычета через налоговую

Этот способ доступен по окончании календарного года, в котором произошли расходы. Заполнить и подать декларацию можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС с помощью коротких сценариев, на Госуслугах, загрузив готовую декларацию, в бумажном виде через МФЦ, территориальное отделение налоговой или по почте. Самым простым будет воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, заполнить декларацию полностью в бумажном или электронном виде может быть сложно без помощи специалиста.

Упрощённый порядок

В отличие от двух стандартных способов при упрощённом порядке не нужно подавать заявления или декларацию, а также прикладывать документы для подтверждения. Вычет предоставляется в следующем порядке:

Шаг 1. Вы покупаете жилье, оформляете ипотеку, пополняете ИИС или совершаете на ИИС операции с ценными бумагами.

Шаг 2. В том же или в следующем году банк или брокерская организация передаёт информацию в ФНС России (в некоторых случаях вам нужно будет попросить банк сделать это, составив запрос, заполнив форму или заявление. Подробности уточняйте в конкретном банке).

Шаг 3. В следующем году налоговая проверяет информацию и формирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика:

  • До 20 марта, если информация поступила до 1 марта;

  • В течение 20 дней, если информация поступила после 1 марта.

Шаг 4. Вы подписываете заявление, указав реквизиты банковского счёта, на который переведут сумму вычета. На этом этапе важно проверить все сведения в заявлении, и особенно сумму будущего вычета. Если вы не согласны с расчётом, то нужно будет заполнить и подать декларацию обычным способом с приложением подтверждающих документов.

Шаг 5. Налоговая рассматривает заявление в течение месяца (на практике этот процесс может занять до 10 дней) и в течение ещё 15 дней перечисляет вычет на счёт.

Отличия способов получения вычетов


Какие банки предоставляют возможность получения имущественного налогового вычета в упрощённом порядке?

Для того чтобы предоставить вам налоговый вычет в упрощённом порядке, ФНС России должна получить информацию от вашего банка о проведении таких операций как расчёты по договору купли-продажи, оплате процентов по ипотеке, получении дохода от операций с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами. На данный момент далеко не все банки и брокерские организации присоединились к ФНС России.

Например, по состоянию на 28 июля 2023 года имущественный налоговый вычет можно получить только если сделка по покупке недвижимости целиком или только оформление ипотеки происходило в Сбербанке, Банке ВТБ или Центр-инвест банке. Инвестиционные вычеты можно получить в 20 банках. ФНС ведёт реестр таких организаций на своём сайте.

Организации обменивающиеся информацией с ФНС России


Можно ли получить упрощённый имущественный вычет, если недвижимость была оплачена наличными?

Нет, если вы оплачивали покупку недвижимости наличными, и банк при этом не участвовал, то он не может проверить действительно ли вы передали продавцу конкретную сумму. Поэтому не может и передать сведения в налоговую для дальнейшего оформления вычета.

Также не получится оформить вычет в упрощённом порядке в полном объёме, если вы оплачивали наличными только часть, например, вносили аванс или задаток. Тогда у банка будут сведения только о тех средствах, которую были переведены продавцу в безналичной форме. Тем не менее, если через банк вы переводили 2 млн рублей и больше, то этого достаточно для того чтобы получить вычет в полном объёме, в том числе в упрощённом порядке.


Можно ли получить упрощённый вычет при строительстве дома (ИЖС)?

При строительстве дома все документы вы собираете самостоятельно и банк не проверяет ваши расходы, поэтому вычет за строительство получить можно только в обычном порядке, пройдя стандартную камеральную налоговую проверку. Однако, если вы строили дом на ипотечные средства, то можете получить вычет по ипотечным процентам в упрощённом порядке, когда банк направит соответствующие сведения в налоговую.


Могут ли супруги получить налоговый вычет в упрощённом порядке?

Вычет с покупки жилья и с оплаты процентов по ипотеке можно перераспределить между супругами. Однако у банка будет информация только о том человеке, который является заёмщиком или проводил перевод по сделке, именно об этом человеке банк сможет направить сведения в налоговую, информации о втором супруге у налоговой не будет. К тому же упрощённый порядок получения вычета не предусматривает возможности приложить дополнительные документы, а в случае супругов обязательно заявление о распределении вычета.


Можно ли получить в упрощённом порядке другие вычеты?

В июле 2023 года Президент подписал закон об упрощённом порядке получения социальных налоговых вычетов. Начиная с 2024 года образовательные, медицинские и финансовые организации смогут передавать сведения о предоставленных гражданам услугах напрямую в ФНС России, как сейчас это реализовано для банков. 

В свою очередь у граждан появится возможность просто подписать предзаполненное заявление на оформление вычета в личном кабинете налогоплательщика. В отношении социальных налоговых вычетов этот порядок будет действовать только по расходам за 2024 год и позже. То есть если вы потратитесь на обучение в 2024 году, то в 2025 году сможете оформить вычет в упрощённом порядке, а вот если оплачивали обучение в 2023, то вычет можно оформить только в обычном порядке, заполнив налоговую декларацию или в том же году через работодателя.

15
6
41K

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

5 комментариев

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

ДК

Даниил Калганов

24.04.2024, 11:39

Могу ли я подать декларацию например на медицинские услуги, а также воспользоваться упрощённым налоговым вычетом для инвест счета?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

24.04.2024, 11:54

Даниил Калганов, добрый день!

Максимальная сумма налогового вычета за медицинские услуги зависит от их типа. Для обычного лечения за 2021, 2022 и 2023 годы размер выплаты ограничен 15,6 тыс. рублей в год. Начиная с 2024 года максимально можно получить до 19,5 тыс. рублей. Подробнее об этом – в нашем материале: спроси.дом.рф/instructions/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-lechenie-i-pokupku-lekarstv/.

Вычет по ИИС за взнос – самый популярный тип вычета, поскольку можно вернуть уплаченный НДФЛ, ничего не потратив. Для получения вычета достаточно просто внести деньги на ИИС, забрать их можно будет через 3 года, если закроете счёт. Каждый год можно вносить на ИИС до 400 тыс. рублей и получать до 52 тыс. рублей налогового вычета (13% от 400 тыс.). Вычет можно получать каждый год, начиная с того года, когда был открыт ИИС.
Подробности размещены в статье: спроси.дом.рф/instructions/chto-takoe-investitsionnye-nalogovye-vychety/.

Вы можете сделать возврат, но всё зависит от того, какая сумма налога 13% была вами уплачена с заработной платы.

Для уточнения деталей по вашему случаю рекомендуем обращаться напрямую в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

МЛ

Михина Любовь Викторовна

09.04.2024, 00:57

Нужны ли чеки за 2021,2022,2023 на налоговые вычеты?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

09.04.2024, 09:11

Михина Любовь Викторовна, добрый день.
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
выписка из ЕГРН,
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя),
копия договора купли-продажи дома,
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам),
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку),
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
За подробным разъяснением, именно по вашему вопросу, рекомендуем обратиться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЗШ

Залия Шаяхметова

09.01.2024, 02:36

Подскажите пожалуйста Россельхозбанк ипотека с 2021 года, могу оформит имуществ. Вычет упрошенным способом?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Популярные инструкции

Социальные выплаты и пособия в 2024 году

0
0
0
Социальные выплаты и пособия в 2024 году

Выплаты и пособия на детей в 2024 году

0
0
0
Выплаты и пособия на детей в 2024 году

Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

0
0
0
Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

Материнский капитал в 2024 году

0
0
0
Материнский капитал в 2024 году

Детское единое пособие в 2024 году

0
0
0
Детское единое пособие в 2024 году

Пенсии в 2024 году

0
0
0
Пенсии в 2024 году

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

0
0
0
Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

0
0
0
Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

0
0
0
Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Как воспользоваться Семейной ипотекой

0
0
0
Как воспользоваться Семейной ипотекой
Сервисы
Оценка жильяОценка жилья

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Оценить
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
ИпотекаИпотека

Выберите лучшую ипотечную ставку

Посмотреть
Выберите лучшую ипотечную ставку
Ваши вопросы Все вопросы

Как продлить Единое пособие на ребенка?

0
0
0

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

0
0
0

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

0
0
0

Как вызвать сантехника по месту жительства?

0
0
0
Все вопросы
Остались вопросы?
Задавайте!
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции