Как работает налоговый вычет за ипотечные проценты

Как вернуть часть уплаченных процентов с помощью налогового вычета? Кто может рассчитывать на получение данной льготы?

Логотип

Что такое налоговый вычет на проценты по ипотеке?

Наряду с основным имущественным вычетом, который позволяет вернуть до 13% от расходов на покупку жилья, работающие граждане РФ могут получить вычет за ипотечные проценты. Такое право появляется в случае приобретения недвижимости в ипотеку.

Размер льгот на одного человека

С помощью этой льготы налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу и частично вернуть перечисленный в бюджет подоходный налог. Рассчитывается как 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.


Связан ли вычет на проценты по ипотеке с основным имущественным вычетом?

Это две разные льготы, которые никак не связаны между собой. То есть заёмщик может получить основной вычет с покупки одного жилья, а затем приобрести в ипотеку совершенно другую квартиру и оформить возврат процентов.

Если речь идёт об одном и том же объекте, то очерёдность вычетов может быть любой. Как правило, сначала оформляют вычет за покупку жилья, а потом — с уплаченных процентов. Если суммы налогооблагаемого дохода достаточно, заёмщик может заявить в декларации обе льготы одновременно.

Выдача ипотеки до 2014 года

Указанные условия не действуют, если право на вычет по процентам возникло до 2014 года. В этом случае данную льготу можно оформить только по тому объекту, по которому был заявлен основной вычет.


Какую сумму процентов можно вернуть?

При оформлении вычета налогоплательщику возвращается 13% от суммы выплаченных процентов. Для ипотечных кредитов, выданных после 1 января 2014 года, максимальная сумма возврата составляет 390 000 рублей.

Максимальный размер вычета по процентам

Кроме того, размер выплаты не может превышать сумму отчисленного подоходного налога.

Пример. Налогооблагаемый доход заёмщика в 2020 году составил 800 тысяч рублей, а процентов по ипотеке за указанный период он выплатил на сумму 1 миллион рублей. Налогоплательщик имеет право на возврат 13% от 1 миллиона (130 тысяч рублей), однако полученного дохода хватит только на то, чтобы вернуть 104 тысячи рублей (13%×800000). Недополученная сумма перейдёт на следующий налоговый период. 

Рассчитать сумму вычета за уплаченные проценты можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета».


Когда возникает право на налоговый вычет по ипотечным процентам?

Условия получения выплаты

Налогоплательщик может претендовать на получение вычета только после регистрации права собственности на жильё, которое было куплено в ипотеку. Подавать декларацию можно уже с начала следующего календарного года. 

Пример. Заёмщик оформил квартиру в собственность в ноябре. Соответственно, в январе он может заявить своё право на вычет с процентов по ипотеке, которые были выплачены за ноябрь и декабрь. 

При этом, у данной льготы нет срока давности. Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на вычет через несколько лет после приобретения квартиры. Этот вопрос актуален при покупке строящейся недвижимости. В данном случае проценты по ипотеке заёмщик должен выплачивать с момента подписания ДДУ, а вычет по ним он может получить только после оформления права собственности, которое возникает только через 2-3 года.

Срок давности льготы


Как получить вычет по выплаченным процентам?

Процедура получения вычета

Чтобы заявить своё право на вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать дистанционно через приложение «Мой налог».

Вместе с заполненной декларацией к заявке потребуется прикрепить следующие документы:

  • справку по форме 2-НДФЛ;

  • выписку из ЕГРН;

  • договор купли-продажи или договор долевого участия;

  • договор на получение ипотечного кредита;

  • справку об уплаченных процентах по ипотеке.

Длительность процесса получения вычета

Проверка декларации и представленных документов займёт 3 месяца. После этого у налоговой будет ещё месяц перечисления денежных средств. 

228
52
70K

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

26 комментариев

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

А

Александр

вчера, 20:43

Подавал в этом году 3-ндфл на налоговый вычет. Деньги получил. Могу ли я сейчас подать 3-ндфл декларацию на вычет процентов по ипотеке?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

А

Александр

вчера, 20:43

Подавал в этом году 3-ндфл на налоговый вычет. Деньги получил. Могу ли я сейчас подать 3-ндфл декларацию на вычет процентов по ипотеке?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ТБ

Татьяна Буравлева

29.03.2024, 13:13

Здравствуйте, как узнать было ли подано на проценты по ипотеке или нет? Не помним, но если в предыдущей декларации смотреть то в конце в строках 2.2 и 2.7 по нулям, это значит на проценты не подавали? Подавали только на покупку квартиры, или и на то и на то может быть в одной декларации?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

29.03.2024, 13:16

Татьяна Буравлева, здравствуйте! По данному вопросу рекомендуем обращаться в ответственное ведомство ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ИТ

Иван Т

25.03.2024, 11:06

Можно ли в Банке Дом.РФ получить справку о, уплаченных процентах дистанционно?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

25.03.2024, 11:07

Иван Т, добрый день. По данному вопросу вам нужно обращаться в банк. Горячая линия Банка ДОМ.РФ по бесплатному номеру 8 (800) 775-86-86.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЕК

Елена Кузнецова

19.03.2024, 14:38

Добрый день! В 2021 году я оформила ипотеку на квартиру в строящимся доме, в 2023 году квартиру была оформлена в собственность. Проценты по ипотеке я могу возместить подав декларацию за 2023 год? Или можно подать также декларации за 2021 и 2022 года? Смогу ли я вернуть уплаченные 13% в 2021, 2022гг?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

19.03.2024, 14:45

Елена Кузнецова, добрый день.
Да, можно получить все проценты, выплаченные банку с начала действия ипотеки.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АШ

Артём Ш

07.03.2024, 17:31

Здравствуйте! Оформив возврат налога в 24 году с уплаченных процентов с 21 (начало ипотеки) по 23 год, за какой срок брать справку в 25 году, подавая декларацию за 24 год? Только за проценты в 24 году или опять за проценты с 21 по 24 года?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

07.03.2024, 17:46

Артём Ш, добрый день. Если вы подаёте декларацию в 2024, то необходимы справки за каждый год с 2021 по 2023. Декларация за каждый год подаётся отдельно. А если вы подаете декларацию в 2025 и получаете вычет за 2024, то необходима справка только за 2024. За уточнением рекомендуем обратиться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЛК

Любовь Кольцова

29.02.2024, 17:09

И еще вопрос. Льгота 2 млн. по квартире и 3 млн. по процентам действуют только на одну квартиру? Если стоимость квартиры и сумма процентов были меньше, и потом покупается еще одна квартира, то по ней уже нельзя подавать вычеты на оставшиеся суммы?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

29.02.2024, 17:27

Любовь Кольцова, вычет по процентам вы можете вернуть только с одного объекта. Подавать можно до тех пор, пока не вернете максимальную сумму. Но если она будет меньше 390 тыс. рублей, на другой объект не перенесётся.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЛК

Любовь Кольцова

29.02.2024, 17:05

Здравствуйте. Купила квартиру в 2017 году в ипотеку. С 2017 по 2023 годы возмещала НДФЛ только по самой квартире. Могу ли я в 2024 году подать на возмещение уплаченных процентов с 2017 года? Или только последние три года?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

29.02.2024, 17:24

Любовь Кольцова, добрый день. Имущественный вычет рассчитывается исходя из стоимости жилья (но не более 2 млн рублей), умноженной на ставку НДФЛ 13%. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 2 млн рублей х 13% = 260 тыс. рублей. Если за эти три года сумма будет не превышать лимит, то вы сможете воспользоваться сразу всем вычетом.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

А

Анастасия

18.02.2024, 21:17

Как заказать Справку об уплаченных процентах, не посещая отделение банка?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

19.02.2024, 08:31

Анастасия, добрый день. Уточнить вопрос вы можете в вашем банке.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

И

Ирина

29.01.2024, 11:44

Здравствуйте! Собираюсь подать документы на вычет по ипотеке в ИФНС. Ипотека с 2007г., на вычет подаю впервые. Официальный доход только в 2022 и 2023г. Могу ли я взять в банке справку о выплаченных процентах за периоды до 2022 года? И дадут ли вычет? Спасибо
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

29.01.2024, 11:53

Ирина, здравствуйте! Если вы работали официально в 2022 и 2023 годах, то за этот период вы можете подать на вычет по процентам ипотеки. Вопрос по оформлению справки о выплаченных процентах лучше уточнить в банке. Далее обращайтесь в ФНС для получения разъяснений по подаче документов. Обращаем внимание, что вычет по процентам ипотеки можно получить только в рамках одного объекта недвижимости.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

И

Ирина

29.01.2024, 12:10

Сотрудник организации, у меня ипотека в ДОМ.РФ
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

29.01.2024, 12:14

Ирина, если вас интересует ипотека в Банке ДОМ.РФ можно уточнить информацию в самом банке по телефону горячей линии 8 800-775-86-86 или оставив заявку на обратную связь на сайте: https://domrfbank.ru/.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Популярные инструкции

Какие выплаты могут получить беременные женщины и молодые матери в 2024 году

0
0
0
Какие выплаты могут получить беременные женщины и молодые матери в 2024 году

Материнский капитал в 2024 году

0
0
0
Материнский капитал в 2024 году

Детское единое пособие в 2024 году

0
0
0
Детское единое пособие в 2024 году

Пенсии в 2024 году

0
0
0
Пенсии в 2024 году

Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

0
0
0
Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

0
0
0
Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Условия программы Дальневосточная ипотека

0
0
0
Условия программы Дальневосточная ипотека

Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

0
0
0
Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

Как взять Льготную ипотеку с господдержкой в 2024 году?

0
0
0
Как взять Льготную ипотеку с господдержкой в 2024 году?

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

0
0
0
Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Как воспользоваться «Семейной ипотекой»?

0
0
0
Как воспользоваться «Семейной ипотекой»?
Сервисы
Оценка жильяОценка жилья

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Оценить
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
ИпотекаИпотека

Выберите лучшую ипотечную ставку

Посмотреть
Выберите лучшую ипотечную ставку
Ваши вопросы Все вопросы

Как продлить Единое пособие на ребенка?

0
0
0

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

0
0
0

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

0
0
0

Как вызвать сантехника по месту жительства?

0
0
0
Все вопросы
Остались вопросы?
Задавайте!
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции