Как получить налоговый вычет за строительство дома?

Налоговый вычет могут получить не только граждане, купившие жилье, но и те, кто построил собственный дом. В этой статье разберёмся, как это сделать и с каких расходов можно вернуть 13%.

Логотип

Что такое налоговый вычет за строительство дома?

Гражданин, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и построил собственный дом, в том числе в ипотеку, может получить налоговый вычет в размере 13% и вернуть часть расходов на строительство дома и банковских процентов по ипотеке.

Законом установлены ограничения по размерам налоговых вычетов:

  • 260 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на строительство и покупку земельного участка;

  • 390 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на оплату процентов по ипотеке, полученной на строительство и приобретение жилья.

Максимальную сумму вычета можно получить, если общая сумма расходов составила не меньше 2 млн рублей в первом случае и 3 млн рублей - во втором. В сумму расходов для расчёта вычета не включается материнский капитал и другие выплаты от государства.

 Размер налогового вычета на одного человека

Также размер вычета за год ограничен количеством средств, которые гражданин заплатил в качестве НДФЛ за год. Например, если ежемесячная зарплата у человека составляет 30 тыс. рублей, то за год в налоговую будет перечислено 46,8 тыс. рублей (30 тыс. рублей * 12 месяцев * 13%). Именно эту сумму можно будет вернуть в качестве вычета. Однако остальная часть вычета не пропадает. Ее можно получить в последующие годы.

Если дом строили супруги, то они оба имеют право получить вычет. Всего до 520 тыс. рублей за расходы на строительство и до 780 тыс. рублей за расходы на оплату процентов по ипотеке.

Справочно:

Вычет можно получить только в размере 13% от фактически уплаченных процентов. Поэтому для того чтобы получить всю сумму вычета (390 тыс. рублей) стоит дождаться, когда сумма оплаченных процентов достигнет 3 млн рублей. Или можно подавать документы на вычет несколько раз, но только по одному кредиту.


Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет может получить любой человек, если он:

  • Является налоговым резидентом Российской Федерации (то есть правом на вычет могут воспользоваться и иностранные граждане-резиденты);
  • Платит налоги по ставке 13% (НДФЛ), например, работает по трудовому договору и получает зарплату или платит налог от сдачи квартиры в аренду;
  • Построил жилой дом на территории Российской Федерации, и имеет все подтверждающие документы;
  • Раньше не использовал право на вычет за строительство или покупку жилья или использовал его не полностью;
  • Раньше не получал вычет по процентам.
Справочно:

Налоговый резидент – это человек проживающий на территории России в течение 183 дней и больше за последние 12 месяцев.
Для получения налогового вычета важно, чтобы дом имел статус жилого с момента его государственной регистрации. Поэтому если изначально здание имело статус «нежилое», а потом было переведено в статус «жилого», налоговый вычет получить не удастся?В соответствии с разъяснениями в Письме Минфина от 07.11.2019 № 03-04-05/85909.


За какие расходы можно получить налоговый вычет?

Строительство дома состоит как правило из нескольких этапов, поэтому важно заранее собирать документы, подтверждающие разные виды расходов. Вычет можно оформить, если вы потратились на:

  • Покупку земельного участка не у близкого родственника;
  • Покупку объекта незавершённого строительства;
  • Оплата разработки проектно-сметной документации;
  • Покупка строительных и отделочных материалов;
  • Проведение строительных и отделочных работ;
  • Подключение к инженерным сетям и коммуникациям (электричество, газопровод, водопровод и канализация) или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения, и канализации.

При этом вычет можно получить даже если работы по отделке проводились уже после регистрации права собственности на дом?В соответствии с Письмом ФНС России от 14.12.2018 N БС-4-11/24369.

Для получения вычета объект обязательно должен иметь статус «жилой дом»

По некоторым расходам, связанным со строительством, вычет получить нельзя. В их числе:

  • Услуги риелтора, юриста, других экспертов и специалистов;
  • Аренда техники и покупка инструментов;
  • Приобретение и установка санитарно-технического оборудования, в том числе ванны, сантехники, газовой плиты, счётчиков воды и электроэнергии;
  • Строительство на участке других построек, которые не являются жилыми (например, баня, сарай, беседка и другие).

Справочно:

Близкими родственниками?В соответствии со статьёй 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации в данном случае считаются супруг или супруга, родители или усыновители, дети, в том числе усыновлённые, полнородные или неполнородные братья и сестры, опекун, попечитель и подопечные.


Какие документы понадобятся для оформления вычета за строительство?

Для оформления вычета за приобретение земельного участка и строительство дома понадобятся следующие документы:

  • договор купли-продажи земельного участка (только если вы собираетесь получить налоговый вычет на приобретение земельного участка);

  • договор о строительстве жилого дома (например, договор подряда);

  • договор на разработку проектно-сметной документации (только если вы хотите получить налоговый вычет по таким расходам);

  • платёжные документы: чеки, квитанции, банковские выписки о переводах акты о закупке материалов и другие;

  • заявление на вычет (если подаёте заявление работодателю, лично или по почте);

  • реквизиты банковского счёта (если оформляете вычет через налоговую).

Выписка из ЕГРН и документы о праве собственности на дом и землю не понадобятся, всю необходимую информацию налоговая получает от Росреестра?В соответствии с п. 4 ст. 85 Налогового кодекса Российской Федерации.

Право на вычет возникает только после оформления права собственности на построенный дом

Для подтверждения расходов по оплате процентов по ипотеке понадобятся также следующие документы:

  • кредитный договор;

  • график погашения ипотеки;

  • справка из банка о сумме уплаченных процентов по ипотеке или другой документ, подтверждающий оплату.


Как получить налоговый вычет за строительство дома у работодателя?

Как можно получить вычет

Если вы построили дом, то в том же году вы можете оформить вычет через работодателя и получать его вместе с зарплатой в течение нескольких месяцев. Для оформления вычета необходимо придерживаться следующего порядка действий:

Как получить налоговый вычет за строительство дома у работодателя?

Шаг 1. Завершить строительство и зарегистрировать право собственности на дом

Получить вычет за покупку земельного участка и строительство дома можно только после регистрации права собственности на построенный дом в Росреестре.

В выписке из ЕГРН должно значиться именно «жилой дом», если указано «жилое строение», то вычет оформить не получится.

Шаг 2. Собрать необходимые документы

Все подтверждающие расходы документы лучше сразу собирать по ходу строительства и проведения оплаты работ и материалов.

Шаг 3. Подать заявление в налоговую

Для оформления вычета налоговая должна подтвердить ваше право на него. Для этого ФНС направляет уведомление вам и вашему работодателю. Для получения такого уведомления необходимо подать заявление по форме?В соответствии с Приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755 в налоговую по месту жительства, приложив подтверждающие документы.

Шаг 4. Подать заявление на вычет работодателю

После того как от налоговой придёт уведомление о праве на имущественный вычет можно подать заявление работодателю, подтверждающие документы уже не нужны. Чаще всего этим занимается бухгалтерия. Уже при следующем перечислении заработной платы НДФЛ взыматься не будет, до тех пор, пока вы не получите всю сумму вычета.


Как получить вычет за строительство дома через налоговую?

Если дом вы построили и зарегистрировали право собственности в прошлом году или раньше, или просто хотите получить всю сумму вычета сразу, то можно оформить его через ФНС. Проще всего сделать это в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог».

Как получить вычет за строительство дома через налоговую?

Шаг 1. Завершить строительство и зарегистрировать право собственности на дом

Шаг 2. Собрать необходимые документы

Дополнительно к перечисленным документам может понадобиться справка о доходах и удержанных суммах налога, если работодатель её ещё не предоставил. Все такие справки можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Шаг 3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию в упрощённом виде можно в личном кабинете на сайте ФНС. Также заполнить декларацию можно с помощью специальной программы «Декларация» или самостоятельно в письменном виде.

Шаг 4. Направить декларацию и документы в налоговую

Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую можно несколькими способами:

  • направить в электронном виде через личный кабинет или приложение. Там же можно прикрепить подтверждающие документы;

  • принести декларацию и пакет документов лично в МФЦ или территориальное отделение ФНС России по месту жительства;

  • направить документы почтовым отправлением с описью вложения.

Шаг 5. Дождаться проведения камеральной проверки

Время проведения такой проверки может достигать 3 месяцев. После завершения проверки сумма вычета будет перечислена на ваш банковский счёт, реквизиты которого вы указали при оформлении, или отразится в качестве переплаты в личном кабинете налогоплательщика.

Получить вычет можно только за последние три года, предшествующие году подачи документов


Можно ли оформить вычет с покупки земельного участка?

Как мы уже рассмотрели выше, да – это возможно. Однако в момент оформления вычета на земельном участке уже должен быть построен жилой дом и зарегистрирован в ЕГРН. При этом в случае покупки земельного участка в 2020 году и позже вычет можно оформить в упрощённом порядке. Достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете на сайте ФНС. Вычеты за расходы на строительство дома и оплату процентов по ипотеке можно будет оформить дополнительно.

6
2
13K

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

31 комментарий

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

ПЕ

Петрова Евгения

07.04.2024, 10:58

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Право собственности на зем участок от 2011 года, право собственности на дом 2017 год, разрешение на строительство от 2016 года. Чеки с какого года на стройматериалы я могу включить в декларацию?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

07.04.2024, 11:10

Петрова Евгения, добрый день. По данному вопросу рекомендуем обратиться в ФНС. Они проверят документы и предоставят решение.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

НИ

Нина Иванова

28.03.2024, 19:53

Взяли ипотеку в 2023 ноябре, дом построили в феврале 2024 года и зарегистрировали права уже, сейчас уже можем подавать на налоговый вычет? За и какие года можно подать?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

28.03.2024, 20:00

Нина Иванова, добрый день. Для подачи заявления на вычет нужна регистрация права собственности на жилье. Так как право у вас возникло в 2024 году, подать на налоговый вычет за покупку квартиры вы можете в 2025.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АС

Антон Скабёлкин

27.03.2024, 18:33

Если право собственности на построенный дом оформил в 2023, а за вычетом обращаюсь в 2024 - могу Лия я возместить ндфл полученный за 3 года - т.е. за 2021, 2022 и 2023 - или только начиная с 2023 года?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

27.03.2024, 18:49

Антон Скабёлкин, добрый день. Получить вычет за строительство дома можно только после регистрации права собственности на построенный дом в Росреестре. Так как право собственности вы оформили в 2023, то получить вычет вы можете только за этот год За точным расчетом вы можете обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

БН

Баранова наталья

21.03.2024, 21:06

Добрый день! Мы приобрели земельный участок под строительство дома у застройщика.В 2021 году земельный участок был зарегистрирован, далее строили дом, и право собственности получили на дом в 2023. Налоговый вычет я могу получить за 2023 год за дом, а за земельный нет за 2021 и 2022?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

22.03.2024, 08:41

Баранова наталья, добрый день. Получение вычета возникает у покупателя сразу же после того, как он оформит объект недвижимости в собственность (то есть при регистрации прав на недвижимость в ЕГРН). Подробную информацию по вашему вопросу вы можете уточнить в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Н

Наталья

22.03.2024, 09:06

То Есть я не могу, вернуть налоговый вычет за 2021, 2022 годы, хоть и земля уже была в собственности?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

22.03.2024, 09:45

Наталья, получить вычет за покупку земельного участка и строительство дома можно только после регистрации права собственности на построенный дом в Росреестре. Так как право собственности вы уже оформили, то за расчетом вы можете обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

НБ

Наталья Баранова

22.03.2024, 14:14

За земельный участок я могу получить вычет за 21 и 22 год?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

22.03.2024, 15:38

Наталья Баранова, налогового вычета на покупку только земельного участка не существует. Получить вычет можно, если на участке уже имеется или будет строиться жилой дом (тогда после завершения строительства). Без жилого помещения вычет на покупку земли получить не получится. За подробной информацией вы можете обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Н

Николай

12.03.2024, 14:16

Здравствуйте,подскажите пожалуйста! Построили дом,сдали документы в ФНС.Сдавал документы от себя,так как дом записан на меня.Получил первый вычет в прошлом году,а сейчас узнал,что и жена имела право на вычет.Но она нигде не фигурировала,так как никто не подсказал.Можно сейчас оформить вычет на нее?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

12.03.2024, 14:24

Николай, добрый день. Имущество приобретенное в браке является совместно нажитым. Вы оба сможете получить имущественный вычет и вычет по процентам (если жилье приобреталось с помощью кредитных средств). Дополнительную информацию рекомендуем уточнять в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Н

Николай

12.03.2024, 16:04

Сотрудник организации, Спасибо.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

СР

Софья Р

07.03.2024, 21:35

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если на налоговый вычет подают супруги, правильно ли я понимаю, что надо прикладывать свидетельство о браке? Должны ли в таком случае заявления подаваться одновременно?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

08.03.2024, 09:36

Софья Р, добрый день. Если жилье покупают супруги в браке, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет. Необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на строительство: это могут быть счета, квитанции, банковские выписки, расписки о получении денежных средств за выполненные работы и другие документы, которые могут подтвердить факт оплаты. Заявления супруги подают каждый от себя. Дополнительную информацию рекомендуем уточнять в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

НС

Надежда Сорокина

07.03.2024, 16:27

Возможно получить налоговый вычет на строительство дома, на участке земли приватизированной на участке есть старый дом
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

07.03.2024, 16:33

Надежда Сорокина, здравствуйте! Если дом вы построили и зарегистрировали право собственности в прошлом году или раньше, или просто хотите получить всю сумму вычета сразу, то можно оформить его через ФНС. Проще всего сделать это в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог». Подробная информация размещена в нашей статье выше. По дополнительным вопросам рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

НП

Надежда Пчельникова

26.02.2024, 19:40

Куплен жилой дом с участком в 2023 году,в 2024 году планируем строить еще один дом на участке в ипотеку. Можем ли мы подать на вычет по уже имеющемся дому, а когда построим еще Один-подать на вычет по ипотеке на строительство,когда дом будет зарегистрирован? возможно ли подать на 2 дома на участке?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

26.02.2024, 19:47

Надежда Пчельникова, здравствуйте!
Общий лимит по покупке (строительству) жилого дома 2 млн руб., вернуть можно 260 тыс. Эту суммы вы можете разделить на два объекта. Вычет с процентов по ипотеке можно получить только с одного объекта. Его вы выбираете самостоятельно.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

А

Анастасия

02.03.2024, 21:56

Сотрудник организации, каждый из супругов может взять вычет по каждому дому. Консультируете никак....
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

03.03.2024, 08:43

Анастасия, добрый день. Верно, если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ДП

Думкин П Н

24.02.2024, 15:13

Построил дом, сдал государству. Часть документов не приняли (были в миллионах кирпич, фундаментные блоки, панельные перекрытия) Приняли отделку и выплатили 21 тыс. руб. Купил квартиру в ипотеку. Подал на возврат% по ипотеке. Выплатили, потом через суд их забрали. Сказав, что уже получил за дом.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

24.02.2024, 15:25

Думкин П Н, добрый день. По данному вопросу рекомендуем обратиться в ФНС. Они проверят документы и предоставят решение.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

РМ

Рена Маркова

01.02.2024, 15:44

Дом построен в 2019 году. Выписка от 2019 года. За какие можем подать Декларацию? 2019,2020, 2021 или 2020, 2021, 2023? Осноной расход был 2018 и 2019 годах, тогда можно ли использовать потвеждающие документы в 2020 году?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

01.02.2024, 16:03

Рена Маркова, здравствуйте!

Получить вычет за строительство дома можно только после регистрации права собственности на построенный дом в Росреестре.

В выписке из ЕГРН должно значиться именно «жилой дом». Если указано «жилое строение» то вычет оформить не получится.

Налоговый вычет можно оформить за три предыдущих года с момента обращения в ФНС. То есть вы можете вернуть деньги за 2023, 2022 и 2021 года. При условии, что в данный период вы работали официально.

Оформить имущественный вычет можно:

1. до окончания календарного года (через работодателя) в котором возникло право на вычет.
2. в последующих налоговых периодах (в налоговом органе либо через работодателя).

Подробная инструкция в нашей статье выше.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Популярные инструкции

Какие выплаты могут получить беременные женщины и молодые матери в 2024 году

0
0
0
Какие выплаты могут получить беременные женщины и молодые матери в 2024 году

Материнский капитал в 2024 году

0
0
0
Материнский капитал в 2024 году

Детское единое пособие в 2024 году

0
0
0
Детское единое пособие в 2024 году

Пенсии в 2024 году

0
0
0
Пенсии в 2024 году

Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

0
0
0
Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

0
0
0
Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Условия программы Дальневосточная ипотека

0
0
0
Условия программы Дальневосточная ипотека

Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

0
0
0
Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

Как взять Льготную ипотеку с господдержкой в 2024 году?

0
0
0
Как взять Льготную ипотеку с господдержкой в 2024 году?

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

0
0
0
Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Как воспользоваться «Семейной ипотекой»?

0
0
0
Как воспользоваться «Семейной ипотекой»?
Сервисы
Оценка жильяОценка жилья

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Оценить
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
ИпотекаИпотека

Выберите лучшую ипотечную ставку

Посмотреть
Выберите лучшую ипотечную ставку
Ваши вопросы Все вопросы

Как продлить Единое пособие на ребенка?

0
0
0

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

0
0
0

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

0
0
0

Как вызвать сантехника по месту жительства?

0
0
0
Все вопросы
Остались вопросы?
Задавайте!
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции