Как получить налоговый вычет за автошколу
Социальный налоговый вычет можно получить за обучение даже в автошколе, если она имеет лицензию на образовательную деятельность. В этой статье расскажем, как это сделать.
Кто может получить налоговый вычет за автошколу?
Налоговый вычет за обучение в автошколе может получить человек, который одновременно подходит под следующие критерии:
- Является налоговым резидентом России;
- Платит НДФЛ, то есть официально трудоустроен или платит налог с других доходов, например, от сдачи недвижимости в наём;
- Самостоятельно оплачивал обучение в автошколе, которая имеет государственную образовательную лицензию.
Справочно:
Налоговый резидент Российской Федерации – это гражданин, в том числе иностранного государства, который проживает на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Подробнее можно прочитать в статье «Как получить налоговый вычет за обучение?».
Можно ли получить вычет за оплату автошколы для детей?
Да, налоговый вычет можно получить не только за собственное обучение, но также и за обучение своих детей, братьев, сестёр или подопечных до 18 лет или до 24 лет, а также супругов независимо от возраста, если они учатся очно.
Все они должны обучаться в автошколе только очно, а сумма вычета составит до 6,5 тыс. рублей на каждого. Вычет на ребенка может оформить один из родителей или оба, но общая сумма не будет превышать 6,5 тыс. рублей.
В России можно учиться в автошколе с 16 лет, сдавать на права с 17 лет, а в 18 лет - уже получить водительское удостоверение. Но детальные требования по возрасту зависят от конкретной категории прав.
В каком размере можно получить вычет за обучение в автошколе?
Вычет за обучение, в том числе в автошколе, относится к социальным налоговым вычетам, поэтому его размер ограничен суммой, которая установлена для всех социальных вычетов вместе, в том числе за лечение, обучение, спорт, страхование и т. д. Максимально за собственное обучение, обучение братьев, сестер и супруга и другие расходы можно получить 15,6 тыс. рублей вычета при сумме расходов от 120 тыс. рублей за 2021, 2022 и 2023 годы. Начиная с 2024 года можно получить до 19,5 тыс. рублей при расходах от 150 тыс. рублей.
Вычет на обучение детей и подопечных рассчитываются отдельно на каждого из них и составляет до 6,5 тыс. рублей при сумме расходов от 50 тыс. рублей за 2021, 2022 и 2023 годы. Начиная с 2024 года можно получить до 14,3 тыс. рублей на каждого ребёнка при расходах на обучение от 110 тыс. рублей.
Например, в 2023 году, Ольга пошла учиться на права, её 16-летняя дочь захотела учиться вместе с ней. После оплаты занятий Ольга сможет вернуть до 15,6 тыс. рублей за собственное обучение и еще до 6,5 тыс. рублей за обучение дочери.
Какие документы понадобятся для получения налогового вычета?
Для того чтобы получить налоговый вычет за автошколу, заранее нужно начать собирать следующие документы:
копия договора с автошколой;
копия лицензии автошколы на ведение образовательной деятельности;
все чеки и квитанции, подтверждающие полную оплату обучения, часто оплата может быть поэтапной в процессе обучения, нужно подтверждение каждой операции;
справка о доходах и удержанных суммах налога (бывшая 2-НДФЛ), если оформляете вычет через налоговую, а работодатель ещё не успел предоставить сведения о ваших доходах. Это можно проверить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Когда подавать документы на вычет за автошколу?
Оформить вычет за оплату образовательных услуг, в том числе занятий в автошколе, можно в том же году, когда вы потратились на обучение или в последующие 3 года. Например, если вы закончили обучение и полностью оплатили его в 2020 году, то вы можете оформить вычет в том же году через работодателя и ещё в 2021, 2022 и 2023 годах через налоговую. После этого право на вычет «сгорает».
Как получить вычет за автошколу через работодателя?
В том же году, когда возникли расходы, получить вычет можно только через работодателя. Для этого необходимо совершить следующие действия:
Шаг 1. Собрать необходимые документы
Шаг 2. Подать заявление в налоговую
Заявление о подтверждении права на вычет и пакет подтверждающих документов необходимо направить в налоговую. Это можно сделать лично, через МФЦ или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Шаг 3. Получить уведомление о праве на вычет
Налоговая рассмотрит заявление в течение 1 месяца и направит уведомление о праве на вычет вам и вашему работодателю.
Шаг 4. Подать заявление по месту работы
После получения уведомления можно подать заявление на вычет по месту работы. Иногда работодатель может запросить бумажную версию уведомления, документ можно получить в налоговой по месту учёта. С ближайшей зарплаты не будет высчитываться НДФЛ в размере подтверждённого вычета.
Как получить вычет за автошколу через налоговую?
В следующие три года вычет можно получить уже только через налоговую. Для этого рекомендуем придерживаться следующего порядка действий:
Шаг 1. Собрать необходимые документы
Шаг 2. Заполнить и направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ
Вместе с документами необходимо направить в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика или лично в налоговой или через МФЦ.
Шаг 3. Получить вычет
Налоговая проведет камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и в течение ещё 15 дней переведёт сумму вычета вам на счёт.
Подробнее о личном кабинете налогоплательщика можно прочитать в статье «Как оформить налоговый вычет онлайн: пошаговая инструкция»
Можно ли получить вычет в упрощённом порядке?
С 1 января 2024 года вступают в силу изменения, в соответствии с которыми вычет за любое обучение можно будет получить в упрощённом порядке. Организация будет направлять все документы и сведения в налоговую, а гражданину останется только подписать предзаполненное заявление на вычет без дополнительного подтверждения. Сделать это можно по окончании календарного года, то есть начиная с 1 января 2025 года.
Сейчас этот порядок действует только для имущественных и инвестиционных вычетов и только для тех банков, которые присоединились к взаимодействию с ФНС. Скорее всего также будет работать и с социальными вычетами. Организация должна будет подключиться к системе упрощённых вычетов, иначе вычет за обучение можно будет оформить обычным способом через налоговую или через работодателя.
Подробнее можно прочитать в инструкции «Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке?»
Обязательно ли заканчивать обучение в автошколе для получения вычета?
Для получения налогового вычета важен именно факт оплаты обучения в образовательной организации. То, сдали ли вы экзамен и получили ли в итоге права, не имеет значения для налоговой, поэтому вы можете получить налоговый вычет даже не имея водительского удостоверения.
7 комментариев
Сначала новые
МВ
Маргарита Вадимовна П
15.10.2024, 16:05
Сотрудник организации
15.10.2024, 16:14
Налоговый вычет можно получить за обучение супругов. Обучение в автошколе должно проходить только очно.
За подробной информацией и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
АА
Анна Александровна
02.10.2024, 17:45
Сотрудник организации
02.10.2024, 17:52
Да, налоговый вычет можно получить за обучение своих детей до 18 лет или до 24 лет. Ребёнок должен обучаться в автошколе только на очном отделении, а сумма вычета составит до 6,5 тыс. рублей.
За подробной информацией и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
ЛС
Лаптева Светлана Сергеевна
05.03.2024, 08:44
Сотрудник организации
05.03.2024, 09:22
Да, вы можете получить налоговый вычет за обучение ребёнка.
Получить вычет за его обучение можно, только если он не достиг возраста 24 лет и учится по очной форме.
Для того чтобы оформить налоговый вычет, понадобятся следующие подтверждающие документы:
- копия договора на обучение, если он заключался.
- копия лицензии образовательной организации, если она не указана в договоре или договора нет.
- копии платежных документов (квитанций, кассовых чеков, приходные кассовые ордера и другие).
- копии свидетельства о рождении детей.
- документ, подтверждающий очную форму обучения (справка из образовательной организации).
Подробности в наших материалах: «Как получить налоговый вычет за автошколу в 2023 году?» и «Как получить налоговый вычет за обучение?».
СА
Сергей Александров
29.09.2023, 11:00
Задавайте!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
Спасибо за ваш комментарий!
Ваш комментарий принят