Как получить налоговый вычет за автошколу

Кто может получить налоговый вычет за автошколу

Налоговый вычет за обучение в автошколе может получить человек, который:

• является налоговым резидентом России

• платит НДФЛ: официально трудоустроен или платит налог с других доходов, например, от сдачи недвижимости в наём

• самостоятельно оплачивал обучение в автошколе, которая имеет государственную образовательную лицензию

Подробнее можно прочитать в статье «Как получить налоговый вычет за обучение?».

Можно ли получить вычет за оплату автошколы для детей

Да, налоговый вычет можно получить не только за собственное обучение, но и за обучение своих детей, братьев, сестёр или подопечных до 18 лет или до 24 лет, а также супругов независимо от возраста.

Все они должны обучаться в автошколе только очно.

В каком размере можно получить вычет за обучение в автошколе

Вычет за обучение в автошколе относится к социальным налоговым вычетам, поэтому его размер ограничен суммой, которая установлена для всех социальных вычетов вместе: за лечение, обучение, спорт, страхование. 

Размеры налоговых вычетов по годам:

• 2022, 2023 годы — 15,6 тысяч рублей, сумма расходов — 120 тысяч рублей

• с 2024 года — 19,5 тысяч рублей, сумма расходов — 150 тысяч рублей

Вычет за обучение в автошколе можно получить не только на себя, но и за обучение братьев, сестер или супруга. Вычет рассчитывается отдельно на каждого человека и составляет до 14,3 тысяч рублей при расходах от 110 тысяч рублей. Например, в 2024 году, Ольга училась на права вместе с дочерью. После оплаты занятий Ольга вернула 19,5 тысяч рублей за собственное обучение и еще 14,3 тысяч рублей за обучение дочери.

Если обучение проходило в 2022 или 2023 годах, на ребенка можно вернуть до 6,5 тысяч рублей при сумме расходов от 50 тысяч рублей.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета

Если вы обучались в автошколе в 2022 или 2023 году, для получения вычета понадобятся:

• копия договора с автошколой
• копия лицензии автошколы на ведение образовательной деятельности
• все чеки и квитанции, подтверждающие полную оплату обучения, часто оплата может быть поэтапной, нужно подтверждение каждой операции
• справка о доходах и удержанных суммах налога (бывшая 2-НДФЛ), если оформляете вычет через налоговую, а работодатель ещё не успел предоставить сведения о ваших доходах. Это можно проверить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС

С 2024 года для подтверждения права на вычет по обучению нужна только справка об оплате образовательных услуг. Эту справку можно получить в автошколе. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.

Таким образом, если вы обучались в автошколе в 2024 году или обучаетесь сейчас, в налоговую нужно подать 2 документа:

• декларацию 3-НДФЛ
• справку об оплате обучения в автошколе

Когда подавать документы на вычет за автошколу

Оформить вычет за оплату занятий в автошколе можно в том же году, когда вы потратились на обучение или в следующие 3 года. 

Например, вы закончили обучение и полностью оплатили его в 2025 году. Вы можете оформить вычет в этом же году через работодателя и ещё в 2026, 2027 и 2028 годах через налоговую. После этого право на вычет «сгорает».

Как получить вычет за автошколу через работодателя

В том же году, когда возникли расходы, получить вычет можно только через работодателя. Для этого:

Шаг 1. Соберите документы (получите справку об оплате обучения в автошколе)

Шаг 2. Подайте заявление в налоговую

Заявление о подтверждении права на вычет и справку об оплате обучения необходимо направить в налоговую. Это можно сделать лично, через МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Шаг 3. Получите уведомление о праве на вычет

Налоговая рассмотрит заявление в течение 1 месяца и направит уведомление о праве на вычет вам и вашему работодателю.

Шаг 4. Подайте заявление по месту работы

После получения уведомления подайте заявление на вычет по месту работы. Иногда работодатель может запросить бумажную версию уведомления, документ можно получить в налоговой по месту учёта. С ближайшей зарплаты не будет высчитываться НДФЛ в размере подтверждённого вычета.

Как получить вычет за автошколу через налоговую

В следующие три года вычет можно получить только через налоговую. Для этого придерживайтесь следующего порядка действий:

Шаг 1. Соберите документы

Шаг 2. Заполните и направьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ

Вместе с документами направьте в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика, лично в налоговой или через МФЦ.

Шаг 3. Получите вычет

Налоговая проведет камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и в течение 15 дней переведет сумму вычета на ваш счет.

Подробнее о личном кабинете налогоплательщика можно прочитать в статье «Как оформить налоговый вычет онлайн: пошаговая инструкция»

Можно ли получить вычет в упрощённом порядке

С 1 января 2024 года вступили в силу изменения, по которым вычет за любое обучение можно получить в упрощенном порядке. Образовательная организация направляет все документы и сведения в налоговую. Человеку нужно подписать предзаполненное заявление на вычет без дополнительного подтверждения. Это можно сделать по окончании календарного года, то есть, начиная с 1 января 2026 года.

Сейчас такой порядок действует только для тех банков, которые присоединились к взаимодействию с ФНС. Образовательная организация также должна подключиться к системе упрощенных вычетов, иначе вычет за обучение можно оформить обычным способом через налоговую или работодателя.

Подробнее читайте в инструкции «Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке?»

Обязательно ли заканчивать обучение в автошколе для получения вычета

Для получения налогового вычета важен именно факт оплаты обучения в образовательной организации. То, сдали ли вы экзамен и получили ли в итоге права, не имеет значения для налоговой, поэтому вы можете получить налоговый вычет даже не имея водительского удостоверения.