8 800 755-55-55
Все инструкции

17.08.2021

Налог с продажи земельного участка

Уже продали или собираетесь продать земельный участок? Возможно стоит уделить отдельное внимание вопросам налогообложения. Данная инструкция поможет разобраться в том, кому надо платить налог с продажи участка, а кому нет.

Логотип

Какой налог платится с продажи земельного участка?

Деньги, полученные с продажи земельного участка, считаются доходом и подлежат обложению НДФЛ. Ответственность за уплату налога всегда несёт получатель дохода, то есть продавец недвижимости.

Ставка НДФЛ зависит от статуса налогоплательщика:

Ставка НДФЛ

  • 13% — для резидентов РФ. К этой категории относятся граждане, которые постоянно проживают на территории России;

  • 30% — для нерезидентов РФ. Сюда относятся лица, которые более 183 дней в году проводят за пределами РФ.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица также должны оплачивать налог с продажи участка. Ставка в этом случае будет зависеть от выбранной системы налогообложения.

Как рассчитывается НДФЛ с продажи земли?

Формула расчета размера налога

Налог начисляется на сумму, вырученную с продажи с земельного участка. В качестве базы для начисления НДФЛ берётся стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Здесь стоит обратить внимание на один момент. При расчёте НДФЛ также учитывается кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января того года, в котором был зарегистрирован переход права собственности от продавца к покупателю. Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, меньше 70% от кадастровой стоимости объекта, то в качестве базы для начисления НДФЛ налоговая возьмёт второе значение (то есть кадастровую стоимость, умноженную на 0,7).

К примеру, участок был продан за 500 000 рублей, но при этом кадастровая стоимость земли составила 1 000 000 рублей. В этом случае налогооблагаемая база будет рассчитываться следующим образом: 1 000 000 × 0,7 = 700 000 рублей. При условии, что продавец является резидентом РФ сумма налога к уплате составит 91 000 рублей. 

Таким образом, снизив сумму продажи в договоре, уйти от налога не получится.

Как сэкономить на уплате налогов с продажи участка?

Существует два способа, при помощи которых продавец участка может законно уменьшить налогооблагаемую базу и тем самым снизить сумму налога к уплате:

  • Имущественный налоговый вычет

Данная льгота позволяет уменьшить сумму дохода, полученного с продажи участка, на 1 миллион рублей. Налог в этом случае начисляется на разницу между этими двумя значениями.

Размер имущественного вычета

Пример: Сумма продажи участка составила 1,3 миллиона рублей. Продавец воспользовался своим правом на налоговый вычет, поэтому НДФЛ был удержан только с 300 тысяч и составил 39 тысяч рублей. 

  • Уменьшение налоговой базы на сумму фактически понесённых расходов

В данном случае при расчёте НДФЛ от полученного дохода отнимаются фактически произведённые траты, связанные с покупкой земли. Сюда входит стоимость участка, уплаченные проценты по ипотеке, оплата услуг риелтора и прочие сопутствующие расходы. Указанные траты должны быть подтверждены документально.

Способы снизить налог с продажи

Важно отметить, что налогоплательщик может воспользоваться только одной из указанных льгот. Если участок использовался для ведения предпринимательской деятельности, налоговые вычеты на доход с его продажи применить нельзя.

Когда нужно платить подоходный налог с продажи земельного участка?

Срок уплаты налогов с продажи

Сразу нужно сказать, что продавец должен самостоятельно задекларировать полученный доход. Декларацию можно подать дистанционно через приложение «Мой налог» в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла передача права собственности на участок.

Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля того же года. То есть, если участок продан в 2021 году, то крайний срок уплаты НДФЛ — 15 июля 2022 года.

При подаче налоговой декларации налогоплательщик также может заявить о своём намерении воспользоваться одним из вычетов — имущественным или в сумме фактически понесённых расходов. Во втором случае потребуется приложить подтверждающие документы.

Важно! Даже, если вычет покрывает полученный доход, декларацию нужно подавать в обязательном порядке.

Как продать земельный участок без налогов?

Доход от продажи недвижимости, в том числе земельного участка, не облагается НДФЛ только при соблюдении условий, касающихся срока владения. Для освобождения от налога объект на момент сделки должен находиться в собственности продавца не менее 5 лет.

Минимальный срок владения

Этот срок может быть снижен до 3 лет лишь в следующих случаях:

  • Если участок был приобретён до 1 января 2016 года;
  • Если участок получен по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника;
  • При получении участка в собственность после приватизации либо по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • В отдельных российских субъектах минимальный срок владения ниже, чем в других регионах страны (например, в Ставропольском крае).

При расчёте срока владения учитывается дата государственной регистрации права собственности на землю, которая указана в правоподтверждающих документах

Была ли полезна инструкция?

Введите комментарий

Максимальное количество символов - {{max_length}}

223
19
33K

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

55 комментариев

Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

ГЧ

Гузель Челнынцева

05.06.2025, 17:20

В наследство вступили в 2012 году, земля 35 соток, собственников - наследников трое. Продать не получилось, слишком большой. Сейчас хотим размежевать и каждый сам будет распоряжаться своей долей. Вопрос - нужно ли будет платить налог при продаже земли после межевания?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

05.06.2025, 17:30

Гузель Челнынцева, добрый день.

В соответствии с абзацем 9 части 2 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ - При продаже земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, для размещения гаражей для собственных нужд, для ведения гражданами садоводства или огородничества для собственных нужд, ... образованных в результате раздела, выдела исходного земельного участка ..., в срок нахождения в собственности налогоплательщика соответствующего образованного земельного участка включается срок нахождения в собственности налогоплательщика указанных исходного земельного участка или исходных земельных участков... Положения настоящего абзаца применяются в случае, если количество земельных участков, образованных при разделе исходного земельного участка, выделе доли или долей из земельного участка, находящегося в долевой собственности, не превышает двух.

Для разъяснения норм налогового законодательства необходимо обратиться в ответственное ведомство — Федеральную налоговую службу по бесплатному телефону 8-800-222-22-22.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Н

Наталья

21.05.2025, 18:56

Здравствуйте , подкажите пожалуйста . Я приобрела земельный участок , спустя время продавец требует с меня налог , кто должен оплачивать ?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

21.05.2025, 19:10

Наталья, добрый день. При продаже недвижимости продавцу необходимо заплатить налог с полученного дохода, если она находится в собственности меньше минимального срока владения. Он составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты или в результате приватизации. В остальных случаях 5 лет. Если срок владения больше минимального, платить налог не требуется. За подробным разъяснением по данному вопросу вы можете обратиться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

КЛ

Кристина Лупоносова

01.04.2025, 21:28

Приобрела зем. участок у Администрации за 40 тыс.Вид использ. хранение и переработка сельхоз прод.Владение 3 г.8 мес. продала его за 50 тыс. оплатила налог на УСН с ИП. пришло уведомление с ИФНС о сдаче 3НДФЛ и уплаты налога. Верно ли это? И какой налог к уплате? Обращать внимание на кадаст.стоимост
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

02.04.2025, 08:53

Кристина Лупоносова, добрый день. За подробным разъяснением по данному вопросу вы можете обратиться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АК

Александр Козанков

17.03.2025, 07:31

Доброе утро! Приобрел участок в 2022 г . За 300т.р по ДКП. Продаю его в 2025 г. За 1млн 300т.р будет ли налоговый вычет?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

17.03.2025, 10:40

Александр Козанков, добрый день!
Налоговый вычет положен по закону, если вы приобрели недвижимость за свои средства.

Также существует срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственным жильем.

Общий срок в иных случаях составляет 5 лет.

При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения необходимо заплатить налог по ставке 13 % от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Для уменьшения суммы налога с продажи можно воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн. рублей.

Можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы по приобретению объекта недвижимости.

За подробным разъяснением и расчётом именно по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ответ
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АК

Александр Козанков

17.03.2025, 11:08

Сотрудник организации, Получается мне нужен в дкп указать 1млн чтобы избежать налога? Или я могу указать 1.3млн так как я приобретал его за 300т.р и получается выгода в 1млн, и он не облагается налогом?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

17.03.2025, 11:50

Александр Козанков, вы указываете сумму полностью и при подаче декларации отмечаете, что хотите воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. рублей. Подробнее вас смогут проконсультировать в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Н

Наталья

11.02.2025, 17:19

Здравствуйте. Планирую продать земельный участок за 350 000₽ срок владения 3 года. Участок был оформлен в собственность в администрации города. Нужно ли платить налог?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

11.02.2025, 17:23

Наталья, добрый день! Если сумма продажи вашего участка составляет меньше 1 млн. рублей, платить налог и подавать декларацию в ФНС не нужно.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ДР

Демченко роман

28.11.2024, 22:01

Здравствуйте,у меня участок по договору дарения уже четыре года,мне не нужно будет платить налог с продажи?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

29.11.2024, 08:32

Демченко роман, добрый день. При продаже недвижимости необходимо заплатить налог с полученного дохода, если она находится в собственности меньше минимального срока владения. Он составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты или в результате приватизации. В остальных случаях 5 лет. Если срок владения больше минимального, платить налог не требуется. За подробным разъяснением по данному вопросу вы можете обратиться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

В

Владимир

03.07.2024, 17:20

Подскажите,продавал два участка лпх в течении 3 месяцев,покупал по дкп указал по 70тр каждый.Владение два года,продал по 1.5млн.Как будет исчисляться налог по каждому?Спасибо
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

03.07.2024, 17:23

Владимир, добрый день.
Если владение недвижимостью меньше минимального срока (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации), то вы должны платить налог с ее продажи. Налог рассчитывается как 13% с дохода от продажи. За подробной информацией и расчетом обращайтесь в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ДЖ

Дмитрий Железный

03.06.2024, 16:12

Здравствуйте купил 2 участка в 2019 году за 350000и 150000тыс. Продал в 2024 за 1000000 и 3000000 сколько налогу я должен заплатить
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

03.06.2024, 16:20

Дмитрий Железный, добрый день.
Если владение недвижимостью меньше минимального срока (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации), то вы должны платить налог с ее продажи. Налог рассчитывается как 13% с дохода от продажи.
Можно по своему выбору уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества.
За расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

В

Валерия

04.05.2024, 11:02

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, хотим приобрести участок в ипотеку, продать в этом же году за 1млн. Какой будет налог? И возможно ли его вообще размежевать (тк будет ипотека)?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

04.05.2024, 11:12

Валерия, добрый день.
Если владение недвижимостью меньше минимального срока (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации), то вы должны платить налог с ее продажи. Налог рассчитывается как 13% с дохода от продажи. За подробной информацией и расчетом обращайтесь в ФНС.
Если по каким-то причинам участок не имеет кадастрового номера, сначала нужно провести межевание и зарегистрировать его в Росреестре.
Только после этого можно начать процедуру выкупа участка.
Для межевания земельного участка собственнику необходимо будет обратиться к исполнителю кадастровых работ - кадастровому инженеру.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

С

Светлана

20.04.2024, 12:26

Алёна, здравствуйте! Подскажите пожалуйста, продали земельный участок 7 гектар. 400000 р В собственности был, более20 лет. Как оплачивается налог. Продажа была 17.07.2023 налог пришел только сейчас.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

20.04.2024, 12:49

Светлана, добрый день. За подробным разъяснением по данному вопросу вы можете обратиться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

С

Светлана

20.04.2024, 13:02

Сотрудник организации, спасибо за помощь.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Была ли полезна инструкция?

Введите комментарий

Максимальное количество символов - {{max_length}}

Есть вопросы? Задавайте!

Бесплатная консультация по вопросам жилья, ипотеки и господдержки

На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"