Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Виды вычетов при покупке квартиры

Налоговые вычеты предполагают возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При покупке жилья в ипотеку можно воспользоваться двумя видами вычетов:

1. Имущественный вычет. Позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ при покупке или строительстве жилья. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 млн рублей.
2. Вычет по ипотечным процентам. Позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ с фактически выплаченных процентов по кредиту на покупку жилья. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет по процентам — 3 млн рублей.

Обязательные условия для получения налогового вычета:

• Гражданство РФ

• Официальный доход

• Уплата налогов на доход

• Продавец не является близким родственником или членом семьи

• Отсутствие брачного договора, ограничивающего права на данное имущество (если вы состоите в браке)

• Жилье приобреталось в браке (если вы состоите в браке)

• Покупка жилья на территории России

• Жилье уже в собственности или есть акт приема-передачи

• Заем был выдан на покупку жилой недвижимости, покупку земельного участка для постройки дома или строительство (для ипотеки)

• Налоговый вычет не получали за покупку недвижимости до 01.01.2014

Какие параметры влияют на расчет налогового вычета

Семейное положение
Если жилье покупают супруги, каждый из них имеет право получить налоговый вычет. Совокупно супруги могут вернуть от 520 тысяч рублей (по 260 тысяч рублей каждый), если квартира стоит больше 4 млн рублей. Кроме того, супруги совместно могут подать заявление на вычет по ипотечным процентам и вернуть от 780 тысяч рублей (по 390 тысяч рублей каждый).

Использование господдержки
Если при покупке жилья используются средства господдержки, сумма налогового вычета уменьшается. Например, вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, часть из которых оплатили с помощью материнского капитала (в 2025 году составляет 690 тысяч рублей за первого ребенка). В этом случае сумма к возврату по налоговому вычету составит не 260 тысяч рублей, а только около 192 тысяч рублей.

Дата подписания кредитного договора
С 2014 года предусмотрено ограничение на вычет по процентам в размере 3 млн рублей на человека. Если кредитный договор оформлен до 1 января 2014 года, размер налогового вычета по ипотечным процентам не ограничен. Государство возвращает 13% от суммы фактически уплаченных процентов.

Дата оформления права собственности на квартиру
Право на вычет возникает с даты регистрации права собственности в Росреестре(получения выписки из ЕГРН) или с даты подписания Акта приема-передачи объекта долевого строительства.

Подать декларацию 3-НДФЛ на вычет можно только после окончания того года, в котором возникло право на вычет. Например, если право собственности оформлено в 2025 году, декларацию подают в 2026 году.

Вернуть НДФЛ можно только за три предыдущих года относительно даты подачи декларации. Например, если подать декларацию в 2025 году, возврат будет за 2024, 2023 и 2022 годы.

Стоимость квартиры и сумма уплаченных процентов по ипотеке
В 2025 году максимальная сумма расходов на покупку или строительство жилья, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. Если квартира стоит дороже, вычет все равно предоставляется только с 2 млн рублей. Если дешевле — с фактической стоимости.

Максимальная сумма расходов по ипотечным процентам, с которой можно получить вычет — 3 млн рублей.

Важно: если при покупке первого объекта недвижимости вы не использовали всю сумму расходов, с которой можно получить вычет (не исчерпали лимит), остаток можно перенести на покупку другого объекта недвижимости. Например, вы купили квартиру за 1,8 млн рублей и получили вычет с этой суммы. Остаток вычета — 200 тысяч рублей. Его можно использовать при покупке следующей квартиры, дома или земельного участка.

При этом, остаток неиспользованного вычета по процентам нельзя перенести на другой объект недвижимости.

Размер ежемесячной зарплаты
Размер возвращаемого налога зависит от суммы уплаченного НДФЛ и применяемой ставки налога (от 13% до 22% в зависимости от годового дохода). Вычет возвращается только в пределах фактически уплаченного за год НДФЛ. Чем выше зарплата, тем больше уплачивается НДФЛ, и тем быстрее можно получить весь положенный вычет.