Как не платить налоги

Налоговые вычеты: что это и как получить

Налоговый вычет — законный способ вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Государство компенсирует часть затрат на жизненно важные расходы: покупку жилья, оплату лечения, обучения, содержание детей. Вычет позволяет не платить часть суммы или вернуть деньги на счет за уплаченные налоги.

Имущественный вычет

Если человек покупает квартиру, комнату, дом или участок под строительство, он может вернуть НДФЛ с суммы до 2 млн рублей. Этот вычет можно получить по нескольким объектам. В 2025 году из-за введения прогрессивной шкалы НДФЛ сумма возврата может быть выше, чем раньше. Она зависит от размера НДФЛ, который вычитается из официальной зарплаты граждан:

• 13% → 260 000 ₽

• 15% → 300 000 ₽

• 18% → 360 000 ₽

• 22% → 440 000 ₽

Отдельно действует вычет по ипотечным процентам — до 3 млн рублей. Этот вычет доступен только один раз: то есть если проценты по кредиту не достигли 3 млн рублей, остаток права «сгорает». Согласно прогрессивной шкале НДФЛ сумма возврата может быть: 

• 13% → 390 000 ₽

• 15% → 450 000 ₽

• 18% → 540 000 ₽

• 22% → 660 000 ₽

Социальные вычеты

Возврат НДФЛ за лечение, операции, стоматологию, анализы, покупку лекарств по назначению врача, а также за обучение — свое или детей.

С 2024 года общий лимит социальных вычетов увеличен до 150 000 рублей, что позволяет вернуть до 19 500 рублей. А вычет за обучение ребенка вырос до 110 000 рублей, возврат — до 14 300 рублей.

С 2024 года оформить часть социальных вычетов можно в упрощенном порядке — без чеков и справок. Медицинские и образовательные организации сами передадут данные в ФНС, а гражданин просто подтвердит заявление в личном кабинете.

Стандартные вычеты

Вычеты для льготных категорий

Льготу получают ветераны, инвалиды, чернобыльцы и другие категории?Ст. 218 НК РФ. Он составляет 500 или 3 000 рублей в месяц, в зависимости от основания. Зарплата увеличивается на 13% от суммы вычета.

Вычеты на детей

Вычет предоставляется работающим родителям и опекунам несовершеннолетних детей и студентов до 24 лет:

• 1 400 ₽ — на первого ребенка

• 2 800 ₽ — на второго

• 6 000 ₽ — на третьего и последующих

• 12 000 ₽ — если ребенок имеет инвалидность

Вычет действует, пока доход родителя не превысит 450 000 ₽ в год.

Получение вычета почти всегда происходит через работодателя. Достаточно подать заявление и приложить подтверждающие документы. Если это не было сделано вовремя, можно вернуть деньги через налоговую в течение трех лет.

Инвестиционные вычеты

Инвестиционные вычеты помогают тем, кто торгует на фондовом рынке. Их можно использовать при длительном владении ценными бумагами или пополнении индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Инвестиционный вычет оформляется либо через брокера, либо через личный кабинет налогоплательщика.

Вычет по площади жилья

Вычет по площади действуют автоматически — ФНС уменьшает площадь объекта, с которой считается налог. Собственник может претендовать на налоговый вычет по каждому принадлежащему ему жилью.

Стандартные вычеты по площади:

• квартира или доля в частном доме — 20 м²

• комната или доля в квартире — 10 м²

• дом — 50 м²

То есть налог считают не со всей площади, а с уменьшенной.

Если вы приобрели квартиру площадью 70 м², то заплатить налог придется лишь за 50 м². При площади загородного дома в 100 м², налогом будет облагаться 50 м². А если площадь вашего дома составляет 50 м² или меньше, налог на имущество вам за него начислять не будут.

Многодетным семьям, у которых трое и больше несовершеннолетних детей, полагается дополнительный вычет за каждого ребенка:

• квартира или комната — 5 м²

• дом или часть дома — 7 м²

Все налоги на собственность рассчитываются, исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Как узнать кадастровую стоимость, рассказали в статьях: на земельный участок, на квартиру.

Как не платить налог на имущество и землю

По налогу на имущество физлиц есть федеральные и региональные льготы. Чаще всего освобождаются:

• пенсионеры

• инвалиды I и II групп, дети-инвалиды

• ветераны боевых действий, участники ВОВ

• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца

Федеральные льготы одинаковы для всех регионов и действуют автоматически после подачи заявления. Освобождение касается одного объекта каждого вида: одной квартиры, одного дома, одного гаража и так далее.

Какие объекты освобождают от налога:

• квартира или комната

• жилой дом

• часть дома или квартиры

• хозпостройка до 50 м² (баня, сарай, мастерская)

• гараж или машино-место

• творческая мастерская, музей, библиотека, ателье

Региональные власти могут расширить список льгот.

Как не платить транспортный налог

Освобождение по транспортному налогу делится на федеральное и региональное. Освобождаются или платят меньше:

• инвалиды, использующие специально оборудованный транспорт

• родители детей-инвалидов

• ветераны

• многодетные семьи

• некоторые пенсионеры — в зависимости от региона

• владельцы транспорта малой мощности

Согласно Налоговому кодексу России?Ст. 358 НК РФ, отдельные виды транспорта не облагаются налогом:

• Специальные легковые автомобили для инвалидов мощностью до 100 л. с., полученные через органы соцзащиты.

• Транспорт федеральных органов власти, включая правительство, министерства и их подразделения.

• Военная техника всех силовых ведомств, таких как Минобороны, Росгвардия, ФСБ, МЧС и другие.

• Угнанный транспорт, находящийся в розыске или по которому розыск был прекращен.

• Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.

• Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

• Морские платформы и передвижные буровые установки и буровые суда.

• Весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 л.с.

Узнать о льготах в вашем регионе можно с помощью специального сервиса ФНС.

Продажа квартиры без налога

Продать квартиру и не платить налоги можно, если выполнены условия:

1. Истек минимальный срок владения. Общий минимальный срок владения недвижимостью — 5 лет. Но если вы получили квартиру в наследство, в подарок от близкого родственника, в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением или недвижимость является единственным жильем — тогда срок 3 года.
2. Цена продажи равна стоимости покупки или ниже. Но не менее 70% кадастровой стоимости.
3. Недвижимость стоит менее 1 млн рублей.
4. В семье двое или более детей. Если покупаете новое жилье и соблюдены условия, часто налог не платится.

ИП или самозанятость: когда это помогает платить меньше

Если вы фрилансер, консультант, репетитор, программист или дизайнер, ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) может быть выгоднее обычного трудового договора.

На УСН ставка:

• 6% с доходов
  

• либо 15% — с доходов минус расходы

Во многих регионах ставка понижена до 1% и 5%.

Но ИП обязан платить фиксированные страховые взносы. В 2025 году это 53 658 рублей. Если доходы превышают 300 000 рублей, добавляется 1% сверх превышения.

Открытие ИП дает свободу, но требует взносов. Статус самозанятого проще и выгоднее, если вы сдаете квартиру, оказываете небольшие услуги или работаете точечно.

Чем выгоден режим:

• ставка 4–6%

• нет фиксированных взносов

• не нужно вести сложную отчетность

Кто не платит налог на вклады

Налог на проценты по вкладам действует не для всех. Большинство вкладов у физических лиц полностью освобождены от НДФЛ, если доход по ним укладывается в годовой лимит. Лимит рассчитывается по формуле:

Максимальная ключевая ставка в 2024 году — 21%. Необлагаемый налогом лимит составит 1 млн рублей × 21% = 210 тысяч рублей. Если начисленные проценты на счетах меньше этого порога, налог не удерживают. Для многих людей это означает одно: обычные депозиты, накопительные счета и даже несколько вкладов одновременно не приводят к возникновению налога — проценты приходят «чистыми», и ничего дополнительно оформлять не нужно.

Кто не платит налог на прибыль и какие налоги не платят профессионалы

Существуют виды деятельности, прибыль по которым не облагается налогом. Это не касается обычных граждан, но важно понимать общие правила. Освобождены, например, религиозные организации, благотворительные фонды и некоторые образовательные учреждения — но только в части уставной деятельности. Так государство поддерживает социально значимые проекты, снижает нагрузку на благотворительность и стимулирует общественно полезные инициативы.

Для частных лиц правила не дают преимущества, но помогают понять логику законодательства: налоговые льготы создаются не только для людей, но и для организаций, чья работа направлена на общественное благо.