Как получить налоговый вычет за спорт?

Гражданин может получить социальный налоговый вычет за фитнес и спортивные занятия, если соответствует следующим условиям:

• Является налоговым резидентом России;

• Работает официально или платит НДФЛ за другие доходы, например, за сдачу квартиры в аренду;

• Ещё не исчерпал максимальную сумму социальных вычетов (с 2024 года 19,5 тыс. рублей за год).

Этот вид вычета недоступен гражданам, которые не платили НДФЛ в том году, когда возникли расходы. Например, его не могут получить неработающие пенсионеры, студенты или родители в декрете или отпуске по уходу за ребёнком, если у них нет других доходов, облагаемых НДФЛ.

Налоговый вычет можно получить, если вы оплачивали следующие спортивные услуги?Перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг утверждён Распоряжением Правительства. от 6 сентября 2021 г. № 2466-р:

• занятия спортом и фитнесом: в спортивных секциях, тренажёрном зале, групповые и индивидуальные занятия с тренером и другое

• участие в физкультурно-оздоровительных мероприятиях?Мероприятие должно быть включено в Единый план межрегиональных, всероссийских и международных мероприятий или в план спортивных мероприятий региона или муниципального образования и подготовка к ним;

• услуги по разработке тренировочных программ и планов.

Все перечисленные услуги должны оказываться организацией или индивидуальным предпринимателем, которые входят в перечень, утверждённый Минспорта России на тот год, в котором возникли расходы. Такой перечень утверждается на год до 1 декабря предыдущего года?В соответствии с Правилами формирования перечня, утверждёнными Постановлением Правительства РФ.

Вычет можно получить за оплату собственных занятий спортом или за оплату спортивны услуг для детей или подопечных до 18 лет или до 24 лет, если ребёнок учится очно.

Да, если вы оплачивали карту или абонемент в фитнес-клуб или вы посещаете другой спортзал по абонементу, то вы можете получить налоговый вычет до 13% от его стоимости, поскольку такие услуги входят в категорию физкультурно-оздоровительных?В соответствии с перечнем видов физкультурно-оздоровительных услуг утверждён Распоряжением Правительства. от 6 сентября 2021 г. № 2466-р.

Все социальные вычеты рассчитываются вместе (вычет за спорт это одна из их разновидностей). За 2022 и 2023 год по всем социальным налоговым вычетам можно вернуть до 15,6 тыс. рублей в год, если расходы составят 120 тыс. рублей и больше. Начиная с 2024 года максимальный размер социальных вычетов составляет 19,5 тыс. рублей в год, если расходы составят 150 тыс. рублей и больше.

Также сумма вычета ограничена налогом, который гражданин заплатил за год. Например, Ирина за год работала только 3 месяца с зарплатой 30 тыс. рублей. Работодатель отчислил за неё 11,7 тыс. рублей налога. Для Ирины это максимальная сумма по налоговым вычетам в этом году, если у неё не было других доходов, облагаемых НДФЛ.

Социальные вычеты можно получать в текущем году, то есть сразу после того, как были оплачены услуги, и за три предыдущих года. Однако вычет на спорт и фитнес появился недавно, поэтому получить его можно только за расходы в 2022 году и позже.

Для получения вычета за спорт и фитнес понадобятся следующие документы:

• договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг со спортивной организацией или ИП;

• кассовый чек об оплате услуг;

• реквизиты банковского счёта для перечисления вычета.

Если оплачивали спортивные занятия детей или подопечных, то понадобится ещё и свидетельство о рождении ребёнка или решение суда о его усыновлении, а также справка об очной форме обучения, если ребёнок старше 18 лет.

В том же году, в котором возникли расходы, вычет можно получить через работодателя. Для этого нужно совершить следующие действия:

Шаг 1. Собрать подтверждающие документы

Шаг 2. Подать заявление в налоговую

В ФНС необходимо подать заявление о подтверждении права на получение социального налогового вычета на спорт. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.

Налоговая рассмотрит заявление в течение месяца и направит уведомление о праве на вычет вам и вашему работодателю.

Шаг 3. Подать заявление работодателю

После получения уведомления можно подать заявление вашему работодателю на получение вычета. Уже со следующей зарплаты работодатель не будет высчитывать налог пока не будет исчерпан весь лимит по вычету.

По окончании календарного года, в котором возникли расходы, вычет можно получить через налоговую службу сразу и в полном размере. Для этого нужно совершить следующие действия:

Шаг 1. Собрать подтверждающие документы

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ

Проще всего это можно сделать с помощью формы в Личном кабинете налогоплательщика. После её заполнения можно сразу прикрепить подтверждающие документы и направить декларацию в налоговую.

Также заполнить налоговую декларацию можно на бумаге или с помощью программы «Декларация».

Шаг 3. Подать декларацию 3-НДФЛ

Загрузить и отправить готовую декларацию 3-НДФЛ можно в электронном виде через портал Госуслуги. Но если вы заполняли декларацию в бумажном виде, то подать её можно лично через МФЦ или территориальное отделение ФНС России.

Шаг 4. Дождаться рассмотрения документов и перечисления вычета

ФНС проведёт камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и по её окончании направит средства на ваш банковский счёт.

Вернуть налог можно не только за собственный спортивный абонемент, но и за занятия спортом ребёнка. При этом вернуть можно только 15,6 тыс. рублей налога и за собственный абонемент в фитнес-клуб и за спортивный абонемент ребёнка за 2022 и 2023 годы и 19,5 тыс. рублей с 2024 года.