Как оформить налоговый вычет за лечение в 2023 году

Фото: Freepik

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. Если вы работали официально и платили 13% с полученного дохода, то можете вернуть часть потраченных на лечение и лекарства денег.

За какое лечение положен вычет

Вернуть 13% от потраченных средств можно, если вы оплачивали:

• Медицинские услуги;
• Лекарства, которые выписал врач;
• Взнос за ДМС (добровольное медицинское страхование).

Вычет можно получить за медицинские услуги, включенные в специальный перечень. В него входят приемы и обследования у врачей, платные анализы, стоматология, хирургия, операции, ведение беременности и родов и множество других медицинских услуг.

Кто может получить вычет за лечение

Вычет положен всем налоговым резидентам России, которые уплачивают НДФЛ. С 2021 года для расчета вычетов учитываются следующие виды доходов, если с них уплачивался НДФЛ:

• Заработная плата по трудовому договору;
• Оплата по договору гражданско-правового характера (ГПХ);
• Плата за оказание услуг;
• Доход от сдачи в аренду;
• Продажа имущества (кроме ценных бумаг);
• Получение имущества в дар (кроме ценных бумаг);
• Подлежащие налогообложению выплаты по договорам страхования и пенсионного обеспечения.

Если у человека есть один из этих видов доходов (или несколько сразу), он может вернуть 13% в виде налогового вычета.

Сколько денег можно вернуть

Размер вычета зависит от того, простое было лечение или дорогостоящее. Для обычных медицинских услуг можно вернуть 13% от 120 000 руб., то есть максимальный размер вычета составит 15 600 руб. Это лимит для всех социальных вычетов в сумме (за исключением расходов на благотворительность и образование детей).

Дорогостоящее лечение — это медицинские услуги из отдельного перечня. За них возвращают 13% от всех потраченных средств. Максимальная сумма ограничена только уплаченным НДФЛ. Определить, относится ли лечение к дорогостоящему, можно по справке из медицинского учреждения. В ней будет указан специальный код. 01 обозначает обычное лечение, а 02 — дорогостоящее.

Для налогового вычета за лечение применяется стандартный срок давности — 3 года. Это значит, что в 2023 году можно подать документы за 2022, 2020 и 2021. При этом важно учитывать, что неиспользованный остаток социального вычета на следующие годы не переносится.

Какие документы нужны

Для оформления вычета потребуется справка о доходах и суммах налога физического лица (раньше она называлась 2-НДФЛ). Также нужны документы, подтверждающие понесенные расходы:

• для вычета за медуслуги — справка из медицинской организации.

• для вычета за покупку ДМС — копия договора страхования.

• для вычета за покупку лекарств — заверенный рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку.

Для вычета за платные услуги справки из медицинского учреждения должна быть по утвержденной форме. Прикладывать лицензию, чек или договор не нужно?Письмо ФНС России от 25.03.2022 N БС-4-11/3605 "О направлении информации". В справке уже содержится вся необходимая информация.

Как оформить вычет за лечение в 2023 году

В 2023 году получить налоговый вычет можно двумя способами:

• Напрямую у работодателя в текущем году. Нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета.
  

• В налоговой, в следующем году после оплаты лечения. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, либо отнести документы в инспекцию по месту регистрации.
  

При оформлении вычета у работодателя из заработной платы не будет удерживаться налог до тех пор, пока заявитель не получит всю сумму. Если документы поданы в налоговую службу, после камеральной проверки вся сумма будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам.