Как оформить налоговый вычет за лечение в 2023 году
Фото: Freepik
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. Если вы работали официально и платили 13% с полученного дохода, то можете вернуть часть потраченных на лечение и лекарства денег.
За какое лечение положен вычет
Вернуть 13% от потраченных средств можно, если вы оплачивали:
- Медицинские услуги;
- Лекарства, которые выписал врач;
- Взнос за ДМС (добровольное медицинское страхование).
Вычет можно получить за медицинские услуги, включенные в специальный перечень. В него входят приемы и обследования у врачей, платные анализы, стоматология, хирургия, операции, ведение беременности и родов и множество других медицинских услуг.
Получить вычет можно не только за себя, но и за близких родственников. К ним относятся супруги, родители, дети до 18 лет (до 24 лет, если они учатся на очной форме обучения).
Кто может получить вычет за лечение
Вычет положен всем налоговым резидентам России, которые уплачивают НДФЛ. С 2021 года для расчета вычетов учитываются следующие виды доходов, если с них уплачивался НДФЛ:
- Заработная плата по трудовому договору;
- Оплата по договору гражданско-правового характера (ГПХ);
- Плата за оказание услуг;
- Доход от сдачи в аренду;
- Продажа имущества (кроме ценных бумаг);
- Получение имущества в дар (кроме ценных бумаг);
- Подлежащие налогообложению выплаты по договорам страхования и пенсионного обеспечения.
Если у человека есть один из этих видов доходов (или несколько сразу), он может вернуть 13% в виде налогового вычета.
Если вы оказывали услуги или сдавали квартиру как самозанятый, вычет оформить не получится. Самозанятые платят НПД, а возврату подлежит НДФЛ.
Сколько денег можно вернуть
Размер вычета зависит от того, простое было лечение или дорогостоящее. Для обычных медицинских услуг можно вернуть 13% от 120 000 руб., то есть максимальный размер вычета составит 15 600 руб. Это лимит для всех социальных вычетов в сумме (за исключением расходов на благотворительность и образование детей).
Дорогостоящее лечение — это медицинские услуги из отдельного перечня. За них возвращают 13% от всех потраченных средств. Максимальная сумма ограничена только уплаченным НДФЛ. Определить, относится ли лечение к дорогостоящему, можно по справке из медицинского учреждения. В ней будет указан специальный код. 01 обозначает обычное лечение, а 02 — дорогостоящее.
Пример:
Вы зарабатываете 50 000 руб. в месяц. Общий доход за год — 600 000 руб., НДФЛ составит 78 000 руб.
Представим, что вы лечили зубы в частной клинике и потратили на это 150 000 руб. Вычет можно вернуть только со 120 000 руб., значит, вы получите максимально возможную сумму — 15 600 руб.
Теперь представим, что вы обратились в клинику за услугой ЭКО и потратили 350 000 руб. ЭКО входит в перечень дорогостоящего лечения, значит, вернуть можно 13% от всей суммы, то есть 45 500 руб.
Для налогового вычета за лечение применяется стандартный срок давности — 3 года. Это значит, что в 2023 году можно подать документы за 2022, 2020 и 2021. При этом важно учитывать, что неиспользованный остаток социального вычета на следующие годы не переносится.
Какие документы нужны
Для оформления вычета потребуется справка о доходах и суммах налога физического лица (раньше она называлась 2-НДФЛ). Также нужны документы, подтверждающие понесенные расходы:
для вычета за медуслуги — справка из медицинской организации.
для вычета за покупку ДМС — копия договора страхования.
для вычета за покупку лекарств — заверенный рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку.
Для вычета за платные услуги справки из медицинского учреждения должна быть по утвержденной форме. Прикладывать лицензию, чек или договор не нужно?Письмо ФНС России от 25.03.2022 N БС-4-11/3605 "О направлении информации". В справке уже содержится вся необходимая информация.
Проверьте, чтобы документы были оформлены на имя того, кто заявляет право на вычет. При этом услуга может быть оказана также близкому родственнику.
Как оформить вычет за лечение в 2023 году
В 2023 году получить налоговый вычет можно двумя способами:
Напрямую у работодателя в текущем году. Нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета.
В налоговой, в следующем году после оплаты лечения. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, либо отнести документы в инспекцию по месту регистрации.
При оформлении вычета у работодателя из заработной платы не будет удерживаться налог до тех пор, пока заявитель не получит всю сумму. Если документы поданы в налоговую службу, после камеральной проверки вся сумма будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам.
Узнать подробнее в материале:
ДОМ.РФ Новости рынка ипотеки, недвижимости
и банковского сектора в России и во всем мире