Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?

В России действует целый ряд мер поддержки семей с детьми, в том числе в части налогообложения. В этой статье разберемся, какие налоговые льготы положены данной категории граждан.

Логотип

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы позволяют налогоплательщикам снизить сумму налогов или вовсе освободиться от их уплаты?ст. 56 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ.

В России действует ряд налоговых льгот, которые доступны всем категориям граждан. К ним относятся:

Также предусмотрены налоговые льготы на определенные виды деятельности и для отдельных категорий граждан. К таким категориям в том числе относятся семьи с детьми.


Какие доходы семей с детьми не облагаются налогом?

Семьи с детьми не платят налоги за средства, полученные на содержание и воспитание ребенка. К таким средствам относятся алименты, а также государственные и социальные выплаты, например, пособие по беременности и родам или выплаты на первого и второго ребенка.

Справочно:

Подробности о мерах поддержки можно узнать в статье «Какие выплаты от государства может получить семья с детьми».


Какие налоговые вычеты положены семьям с детьми?

Помимо стандартных социальных вычетов, например, на лечение и обучение, родители могут оформить вычет на содержание детей?пп. 4, п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.

Налоговые вычеты семьям с детьми

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется каждому родителю ежемесячно до тех пор, пока его доход с начала года не достигнет 350 тыс. рублей. После этого момента и до конца года вычет предоставляться не будет.

Размер налоговой льготы для семей с детьми

Например, доход одного из родителей троих несовершеннолетних детей составляет 50 тыс. рублей в месяц. Из них он уплачивает 13% в качестве НДФЛ, то есть 6500 рублей. 

Налоговый вычет на первого и второго детей составит по 1400 рублей, а на третьего ребенка — 3000 рублей. 

(50 000 ₽ – 1 400 ₽ – 1 400 ₽ – 3 000 ₽) * 13% (НДФЛ) = 5 746 ₽

Таким образом, облагаемая налогом сумма дохода уменьшится на 5800 рублей и составит 44,2 тыс. рублей. Это снизит размер НДФЛ до 5746 рублей (вместо 6500 рублей в месяц), что позволит многодетному родителю ежемесячно экономить 754 рубля (около 5,2 тыс. рублей в год).

Однако, когда суммарный доход родителя превысит 350 тыс. рублей (с зарплатой в 50 тыс. рублей это произойдет через 7 месяцев) он исчерпает свой лимит. Оставшиеся 5 месяцев в году родитель будет оплачивать НДФЛ в полном объеме.

Помимо этого, налоговый вычет может быть предоставлен в двойном размере. Он положен единственному родителю, усыновителю, опекуну и попечителю. Также получать вычет в двойном размере сможет один из родителей, если другой подаст письменный отказ от права на данную льготу своему работодателю или в налоговую службу.

Получить налоговый вычет на детей можно через налоговый орган либо работодателя.


Как получить налоговый вычет на детей через налоговую?

Налоговый вычет на детей через налоговую

Чтобы оформить налоговый вычет через Федеральную налоговую службу (ФНС) достаточно по окончании года обратиться за вычетом в налоговый орган по месту жительства. Для этого нужно подать заявление с приложением необходимых документов:

Документы для получения налогового вычета на детей через налоговую

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

  • справка о доходах и суммах налога за год, по итогам которого подается налоговая декларация;

  • копии подтверждающих право на вычет документов.

Налоговая инспекция проверит сведения в течение 3 месяцев и предоставит налоговый вычет в виде возврата излишне уплаченной суммы НДФЛ на банковский счет заявителя.


Как оформить вычет на детей через работодателя?

Получение налогового вычета на детей через работодателя

Для получения налогового вычета на детей через работодателя, достаточно один раз подать соответствующее заявление в отдел кадров или бухгалтерию. Сделать это можно при рождении ребенка, заключении трудового договора или позже. Однако пакет подтверждающих документов будет несколько шире, чем в случае оформления налогового вычета через ФНС:

Документы для получения налогового вычета на детей через работодателя

  • свидетельства о рождении или усыновлении детей;

  • свидетельство о регистрации брака (если вычет получает супруг родителя);

  • документ о содержании детей (если родители в разводе и заявитель платит алименты);

  • иные документы (например, справка об инвалидности ребенка, справка об очной форме обучения для детей старше 18 лет или заявление об отказе от налогового вычета одного родителя в пользу другого).

Если родитель работает в двух и более организациях, то получить налоговый вычет можно будет по выбору только в одной из них.

В случае если родитель устроился на новое место работы не с начала календарного года, то для получения налогового вычета у нынешнего работодателя сначала понадобится получить от предыдущего справку о полученных доходах и суммах налога за текущий год.


Платят ли семьи с детьми налог с продажи недвижимости?

По общему правилу, граждане не платят имущественный налог с продажи недвижимости, если она находилась в их собственности 3 или 5 лет (в зависимости от ситуации).

Минимальный срок владения

При этом для семей, воспитывающих двух и более детей, предусмотрена дополнительная льгота. Они не платят имущественный налог с продажи комнаты, квартиры и жилого дома (их части или доли), если соблюден ряд условий?п. 2.1. ст. 217.1. Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ:

  • В семье воспитывается 2 и более детей, которые не достигли возраста 18 лет или 24 лет (если учатся очно);
  • В течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года, приобретено другое жилье;
  • Площадь или кадастровая стоимость нового жилья выше чем у старого;
  • Кадастровая стоимость продаваемого жилья не превышает 50 млн рублей;
  • На момент продажи жилого помещения членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.

Последнее условие говорит о том, что продаваемое жилье может быть не единственным и у кого-то из членов семьи может оставаться в собственности другое жилое помещение или доля в нем. При этом важно соблюсти пропорцию площади такого жилья по отношению к приобретаемой недвижимости.

При одновременном выполнения всех вышеперечисленных условий, семье не нужно будет ждать окончания минимального срока владения недвижимостью для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. В таком случае подавать декларацию о полученных доходах (3-НДФЛ) не нужно — освобождение семьи от налога с продажи квартиры произойдет автоматически. При этом в дальнейшем налоговый орган может запросить документы, подтверждающие право на освобождение от налога (например, договор купли-продажи или долевого участия на новое жилье).

Налог с продажи для семей с детьми


Какие налоговые льготы действуют для многодетных семей?

Семьи с тремя и более детьми имеют право на дополнительные льготы по имущественному и земельному налогам. Вычет по имущественному налогу составляет по 5 квадратных метров на каждого ребенка за квартиру и по 7 квадратных метров за дом?п. 6.1, ст. 403 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.

Как рассчитать вычет по имущественному налогу

Кроме этого, в отношении многодетных семей действует вычет по земельному налогу в размере 6 соток (600 кв. метров)?п. 5, ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ. Например, если в собственности семьи есть земельный участок на 10 соток, то налог нужно будет уплачивать только за 4 из них.


Как многодетным семьям получить льготу на имущественный и земельный налоги?

Налоговый орган самостоятельно ведет учет данных о многодетных семьях для предоставления им льгот на имущественный и земельный налоги. Однако если по каким-то причинам многодетной семье пришла электронная или почтовая квитанция на уплату налогов без учета положенных льгот, необходимо подать в ФНС заявление о своем праве на них.

Сделать это можно одним из следующих способов:

20
11
23K

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

15 комментариев

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

ТС

Татьяна Собченко

02.06.2024, 19:29

Здравствуйте, счет экскроу по ДДУ считается оплатой застройщику?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

02.06.2024, 19:44

Татьяна Собченко, добрый день. Эскроу-счет — это счет в банке, на котором хранятся деньги дольщиков. Покупатель не передает деньги за квартиру напрямую продавцу, а переводит их на счет, к которому у застройщика нет доступа. Суть эскроу-счета в том, что застройщик не получит деньги, пока не передаст первую квартиру покупателю. За уточнением рекомендуем обращаться к кредитору или застройщику.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЮС

Юлия свиридова

14.02.2024, 14:59

Здравствуйте, я мать троих несовершеннолетних детей нахожусь в декрете,продавец машину пришёл налог сумма большая для меня так как получаю только пособия,освобождают ли я как многодетная мать от уплаты этого налога или может могу взять отсрочку по оплате налога?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

14.02.2024, 15:05

Юлия свиридова, добрый день. По вашему вопросу рекомендуем обратиться в ФНС. Специалисты проконсультируют вас.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ГБ

Григорий Болотов

13.02.2024, 08:11

Семья с двумя малолетними детьми планирует улучшить жилищные условия. У супруга есть квартира, полученная по наследству менее 3-х лет тому назад. Распространяется ли льгота по уплате НДФЛ при продаже жилья на наследованное жилье?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

13.02.2024, 09:21

Григорий Болотов, здравствуйте!
Статус жилья неважен. 
Для освобождения от налога при продаже жилья семьями с детьми должны совпадать 5 условий:

1. Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет или до 24 лет — при очном обучении (в том числе усыновленные).

2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ или членстве в ЖСК в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.

3. Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.

4. Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 Р. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.

5. На момент продажи налогоплательщику, его супругу (супруге) и его детям, не достигшим возраста 18 лет, не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.

За разъяснением по вашей ситуации рекомендуем обратиться в ФНС.

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АС

Александр Санников

19.01.2024, 02:07

В начале 2024 продан дом пл.120кв.м. ( кадастровая ст-ть 6 млн. руб. ). После продажи дома куплена квартира по ДДУ пл. 78 кв.м. ( дом строится, сдача в конце 2025 - кадастровая стоимость неизвестна). Рыночная стоимость квартиры в 4 раза выше. Имею ли право не льготу по НДФЛ (имею двух детей)?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

19.01.2024, 09:36

Александр Санников, здравствуйте!

Для освобождения от налога при продаже жилья семьями с детьми должны совпадать 5 условий:

1. Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет или до 24 лет — при очном обучении (в том числе усыновленные).

2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ или членстве в ЖСК в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.

3. Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.

4. Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 Р. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.

5. На момент продажи налогоплательщику, его супругу (супруге) и его детям, не достигшим возраста 18 лет, не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АС

Александр Санников

19.01.2024, 11:56

Сотрудник организации, кадастровая стоимость покупаемого жилья отсутствует, но будет однозначно выше после ввода эксплуатацию.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

19.01.2024, 11:58

Александр Санников, если все условия будут соблюдены, то налог с продажи платить не нужно.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ПЯ

Паталаха яирина

07.01.2024, 09:45

Квартира куплена по дду 2018 и полностью оплачена, продана 2022, единственное жилье. Налоговая прислала уведомление уплатить налог
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ПА

Павлова Алена

10.01.2024, 10:01

Паталаха яирина, добрый день, не все налоговые льготы применяются автоматически. Поэтому вам необходимо сообщить в налоговую о том, что ваше жилье было единственным и приложить подтверждающие документы.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

07.01.2024, 09:59

Паталаха яирина, добрый день. В вашем случае​ за уточнением рекомендуем обратиться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ТЛ

Теребынская Лилия Николаевна

23.12.2023, 07:15

Какие льготы я имею по уплате налогов на имущество и на землю. Если сын находится СВО, и 3 несовершеннолетних
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

23.12.2023, 08:59

Теребынская Лилия Николаевна, добрый день.
В случае призыва в ходе мобилизации граждане получают статус военнослужащих, при этом на них распространяется ряд дополнительных льгот.

Это:
1. Освобождение от уплаты налога на недвижимость.
2. Кредитные каникулы.
3. Освобождение от уплаты пени за просроченные платежи по ЖКХ и капремонту.

Подробнее о льготах по ссылке: спроси.дом.рф/news/otvety-o-zhile-v-period-mobilizatsii/
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Популярные инструкции

Социальные выплаты и пособия в 2024 году

0
0
0
Социальные выплаты и пособия в 2024 году

Выплаты и пособия на детей в 2024 году

0
0
0
Выплаты и пособия на детей в 2024 году

Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

0
0
0
Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

Материнский капитал в 2024 году

0
0
0
Материнский капитал в 2024 году

Детское единое пособие в 2024 году

0
0
0
Детское единое пособие в 2024 году

Пенсии в 2024 году

0
0
0
Пенсии в 2024 году

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

0
0
0
Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

0
0
0
Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

0
0
0
Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Как воспользоваться Семейной ипотекой

0
0
0
Как воспользоваться Семейной ипотекой
Сервисы
Оценка жильяОценка жилья

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Оценить
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
ИпотекаИпотека

Выберите лучшую ипотечную ставку

Посмотреть
Выберите лучшую ипотечную ставку
Ваши вопросы Все вопросы

Как продлить Единое пособие на ребенка?

0
0
0

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

0
0
0

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

0
0
0

Как вызвать сантехника по месту жительства?

0
0
0
Все вопросы
Остались вопросы?
Задавайте!
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции