Какие бывают социальные налоговые вычеты?

Если вы потратились на лечение, обучение или покупали абонемент в спортзал, то вы можете вернуть до 13% от расходов в виде налогового вычета. В этой статье расскажем, какие бывают социальные вычеты и как их можно получить.

Логотип

Что такое социальные налоговые вычеты?

Налоговый вычет дает возможность вернуть часть средств, которые вы заплатили (или за вас заплатил, например, работодатель или банк) в качестве налогов в бюджет государства. Именно поэтому вычетом не могут воспользоваться, например, граждане, которые не имеют официального трудоустройства, если у них нет других доходов, облагаемых НФДЛ.

Социальные налоговые вычеты – это отдельный вид налоговых вычетов, которые могут получить налоговые резиденты России, если у них возникли социально значимые для государства расходы.

Требования

Справочно:

Налоговый резидент – это гражданин, в том числе и иностранного государства, который проживает на территории России не менее 183 календарных дней за последние 12 месяцев.


Какие бывают социальные налоговые вычеты?

Социальный налоговый вычет можно получить, если за год у вас возникли следующие виды расходов:

Виды социальных налоговых вычетов

  • Получение медицинских услуг и покупка медикаментов;
  • Оплата обучения;
  • Оплата занятий спортом;
  • Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) и добровольное пенсионное страхование (ДПС) и страхование жизни (ДСЖ);
  • Расходы на накопительную часть пенсии;
  • Пожертвования на благотворительность;
  • Оплата независимой оценки квалификации.


Социальный вычет за медицинские услуги и покупку медикаментов

Налоговый вычет можно получить, если вы оплачивали медицинские услуги для себя, супруга или супруги, своих родителей, детей или подопечных?Подробнее в подп. 3 п. 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, покупали лекарства по назначению врача или самостоятельно оплачивали полис ДМС для себя или родных.

Подробнее об этом виде вычета можно прочитать в нашей статье «Как получить налоговый вычет за лечение и покупку лекарств?».


Социальный вычет за оплату обучения

Этот вычет можно получить, если вы оплачивали собственное обучение или обучение своих детей в детских садах, школах, ссузах, вузах и других учебных заведениях, а также различные курсы, в том числе те, которые проходят онлайн. Главное условие – это наличие у организации лицензии на образовательную деятельность или другого подтверждения профессиональной деятельности в сфере образования, если организация иностранная. Поэтому оплатить можно даже обучение в автошколе, если у неё есть лицензия.

Социальный вычет за оплату обучения

Подробнее об этом виде вычета можно прочитать в нашей статье «Как получить налоговый вычет за обучение?».


Социальный вычет на спорт и фитнес

Начиная с 2022 года появилась возможность оформить налоговый вычет, в случае, если вы оплачивали абонемент в тренажёрный зал или просто занятия спортом. Ключевая особенность – это получение физкультурно-оздоровительных услуг в одной из организаций или у индивидуальных предпринимателей из перечня Минспорта России.

Подробнее об этом виде вычет можно прочитать в нашей статье «Как получить налоговый вычет за занятия спортом?».


Социальный вычет за расходы на страхование и пенсионное обеспечение

Для тех, кто хочет увеличить размер своей будущей пенсии существуют различные способы, как это можно сделать. В частности, открытие и пополнение специального счёта в негосударственном пенсионном фонде или заключение договора добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни. До 13% по таким расходам можно вернуть в качестве социального налогового вычета.


Социальный вычет за отчисления на накопительную часть пенсии

Накопительная часть трудовой пенсии есть у граждан, которые работали с 2002 по 2014 год. Работодатели тогда делали отчисления не на общий счёт Пенсионного (ныне Социального) фонда, а на индивидуальный счёт каждого работника, этот счёт также мог пополняться отчислениями по инициативе самого работника. Сейчас эти средства заморожены до того времени, как человеку будет назначена пенсия, но также могут быть переведены в негосударственный пенсионный фонд, который сможет их инвестировать и преумножать. За расходы на отчисления на накопительную часть трудовой пенсии также полагается налоговый вычет в размере 13% от таких расходов.


Социальный вычет за расходы на благотворительность

Налоговый вычет можно получить в случае, если вы перечисляли пожертвования, благотворительным, религиозным, социально-ориентированным и некоторым другим некоммерческим?Полный перечень организаций перечислен в подп. 1) п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации организациям.

Для получения вычета достаточно предоставить платёжные документы, подтверждающие перечисление средств конкретной организации. Однако если организация отказалась от пожертвования и вернула его гражданину, то и вычет придётся вернуть в налоговую.


Социальный вычет за независимую оценку квалификации

С 1 января 2017 года каждый россиянин может пройти специальный профессиональный экзамен и подтвердить свою квалификацию в любой специальностей из реестра профессиональных стандартов, при этом даже не имея профильного образования. Это позволяет, например, расширить свои возможности при трудоустройстве или продвижении по карьерной лестнице. Независимую оценку квалификации (НОК) можно пройти за счёт работодателя или оплатить самостоятельно. Во втором случае гражданин получает право на социальный налоговый вычет и возможность вернуть до 13% от потраченных средств.

Социальный вычет за независимую оценку квалификации


В какой сумме можно получить социальные налоговые вычеты?

За 2021, 2022 и 2023 годы сумма всех социальных вычетов вместе за год не может превышать 15,6 тыс. рублей, при условии, что сумма расходов составила не меньше 120 тыс. рублей.

По расходам начиная с 2024 года сумма, которую можно получить с помощью социальных вычетов не может превышать 19,5 тыс. рублей, если вы потратили не меньше 150 тыс. рублей.

Не включаются в эту сумму и рассчитываются отдельно следующие виды вычетов:

  • Вычет за дорогостоящее лечение – он не имеет ограничений и составляет 13% от всех расходов на дорогостоящее лечение. Например, Оля потратила 200 тыс. рублей на проведение ЭКО, в качестве налогового вычета она может вернуть 26 тыс. рублей (13% от 200 тыс. рублей);

  • Вычет за расходы на благотворительность – его максимальный размер составляет 25% от дохода за год. Например, Николай ежемесячно получает зарплату 50 тыс. рублей (то есть 600 тыс. рублей в год). Максимальный размер вычета за благотворительность для него в этом году будет 150 тыс. рублей (25% от годового дохода), то есть вернуть можно будет 19,5 тыс. рублей уплаченного налога. Предельный размер вычета на благотворительность может быть больше в некоторых регионах;

  • Вычет за обучение детей – максимальный размер вычета составляет 6,5 тыс. рублей в год (за 2021, 2022 и 2023 годы), при условии, что расходы на обучение составили не меньше 50 тыс. рублей за год. Вычет рассчитывается отдельно на каждого ребёнка, то есть, если вы потратили по 50 тыс. рублей на обучение двоих детей, то вы сможете получить 13 тыс. рублей в качестве вычета. Начиная с 2024 года максимально за каждого ребёнка можно получить до 14,3 тыс. рублей, если вы потратите 110 тыс. рублей.

Размеры социальных вычетов


Как размер социальных вычетов связан с годовым доходом?

Важно помнить, что получение налогового вычета – это именно возврат уже уплаченного НДФЛ. Поэтому если вы, например, за год работали всего несколько месяцев и ваш доход составил 100 тыс. рублей, то в налоговую было отчислено 13 тыс. рублей в качестве налога на доходы. Поэтому и за лечение, обучение и другие расходы можно будет вернуть только 13 тыс. рублей, даже если расходов за этот год было значительно больше. Одновременно остаток социальных вычетов и расходы не переносятся на следующие годы.

Размер всех налоговых вычетов ограничен суммой НДФЛ, которую гражданин заплатил за год


Какие нужны документы для получения социальных налоговых вычетов?

При оформлении любого вычета понадобятся:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ (или заполнение онлайн-формы в Личном кабинете налогоплательщика);

  • справка о доходах и суммах налога гражданина (если вы получаете вычет через ФНС, а работодатель ещё не предоставил сведения о доходах);

  • платёжные документы, подтверждающие расходы, дающие вам право на получение налогового вычета (кассовые чеки, квитанции и другие);

  • заявление на возврат НДФЛ (не нужно, если оформлять вычет в электронной форме).

Набор дополнительных документов зависит от вида вычета.

При оплате медицинских услуг – справка из медицинской организации для налоговых органов с указанием кода услуги: обычное лечение (код – 01) или дорогостоящее лечение (код – 02). Даже чеки об оплате не нужны, поскольку размер расходов указывается в этой справке.

По расходам на покупку медикаментов – рецепт от врача или информация из медицинской документации?Перечень медицинской документации устанавливается о назначении медикаментов.

По расходам на оплату собственного обучения – договор на оказание образовательных услуг.

По расходам на оплату обучения детей, подопечных, братьев и сестёр – договор на образовательные услуги, подтверждение родства или опекунства (например, свидетельство о рождении детей или решение суда об установлении опеки) и справка из учебного заведения об очной форме обучения.

По расходам на спорт – договор с организаций, входящей в перечень, утверждённый Минспортом России.

По расходам на страхование и пенсионное обеспечение – договор со страховой или НПФ, а также выписки, предоставленные данными организациями о сумме ваших отчислений за год по договору.

По расходам на благотворительность – не нужно предоставлять дополнительных документов, достаточно платёжной документации с указанием реквизитов организации.

По расходам на НОК – договор на прохождение оценки квалификации и экзамена.


Как получить социальные налоговые вычеты?

Большинство социальных налоговых вычетов можно получить двумя способами:

Получить вычет можно следующими способами

Способ 1. Через работодателя

У работодателя можно получить вычет в том же году, когда возникли расходы. Для этого необходимо подать заявление и подтверждающие документы в налоговую. ФНС рассмотрит ваше заявление в течение месяца и направит уведомление о праве на вычет вам и работодателю. После этого можно будет подать заявление по месту работы и получать ближайшую зарплату без вычета налогов пока не будет исчерпана сумма вычета.

Способ 2. Через налоговую

По окончанию календарного года можно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать необходимые документы в налоговую. В течение трёх месяцев ФНС проведёт проверку и в течение ещё 15 дней перечислит сумму вычета по указанным реквизитам. Пакет документов можно подать лично в отделение ФНС по месту жительства или в МФЦ или онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.

Тем не менее вычеты за расходы на благотворительность и прохождение независимой оценки квалификации работодатель предоставить не может. Такие вычеты можно получить только вторым способом через налоговую по окончанию года.

Также работодатели, которые применяют особый налоговый режим – Автоматизированную упрощённую систему налогообложения – не могут предоставлять налоговые вычеты. В этом случае работникам также доступен только второй способ.

Как оформить налоговый вычет онлайн читайте в нашей статье.


Когда можно получить социальные налоговые вычеты?

Право на любой социальный налоговый вычет действует 3 года. То есть, если вы, например, потратились на лечение и обучение в 2020 году, то налоговый вычет вы можете оформить в этом же году через работодателя или ещё в течение трёх лет (2021, 2022 и 2023) в налоговой, с помощью подачи декларации 3-НДФЛ.

Сколько действует право на социальные налоговые вычеты

40
6
7.4K

Была ли полезна инструкция?

Введите комментарий

Максимальное количество символов - {{max_length}}

Спасибо за отзыв!

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

4 комментария

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

А

Александр

18.05.2024, 01:09

Могу ли я взять страховку по кредитам если меня збила машина
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

18.05.2024, 09:47

Александр, добрый день. Ответили ниже.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АВ

Александр Владимирович

18.05.2024, 01:08

Как мне оформить страховку если меня збила машина, и я не могу платить по кредитам
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

18.05.2024, 09:47

Александр Владимирович, добрый день.
За оформлением страхования рекомендуем обращаться в интересующую страховую компанию.

Также заемщик может оформить кредитные каникулы, если одновременно соблюдаются следующие условия:
- Заемщик оказался в трудной жизненной ситуации (подробности разбираются в статье).
- Раньше по этому кредиту не предоставлялись кредитные каникулы. Исключение составляет ситуация, когда заемщик обращается за каникулами в связи со снижением доходов, а раньше оформлял каникулы при чрезвычайной ситуации и наоборот.
- На момент оформления каникул по кредиту не действуют кредитные каникулы для мобилизованных.
- Заемщик не признан судом банкротом, а по кредитному договору не заключено мировое соглашение.
- По кредиту не началось исполнительное производство.
Решение принимает банк при рассмотрении полного пакета документов. Рекомендуем обращаться  туда для возможности оформления каникул.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Популярные инструкции

Социальные выплаты и пособия в 2024 году

0
0
0
Социальные выплаты и пособия в 2024 году

Выплаты и пособия на детей в 2024 году

0
0
0
Выплаты и пособия на детей в 2024 году

Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

0
0
0
Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

Материнский капитал в 2024 году

0
0
0
Материнский капитал в 2024 году

Детское единое пособие в 2024 году

0
0
0
Детское единое пособие в 2024 году

Пенсии в 2024 году

0
0
0
Пенсии в 2024 году

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

0
0
0
Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

0
0
0
Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

0
0
0
Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Как воспользоваться Семейной ипотекой

0
0
0
Как воспользоваться Семейной ипотекой
Сервисы
Оценка жильяОценка жилья

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Оценить
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
ИпотекаИпотека

Выберите лучшую ипотечную ставку

Посмотреть
Выберите лучшую ипотечную ставку
Ваши вопросы Все вопросы

Как продлить Единое пособие на ребенка?

0
0
0

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

0
0
0

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

0
0
0

Как вызвать сантехника по месту жительства?

0
0
0
Все вопросы
Остались вопросы?
Задавайте!
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции