Негосударственный пенсионный фонд

Что такое НПФ

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — организация, которая занимается негосударственным пенсионным обеспечением (НПО), формированием долгосрочных пенсионных сбережений и/или обязательным пенсионным страхованием. НПФ — частные фонды, которые сохраняют пенсионные взносы граждан или работодателей, инвестируют эти средства в надежные финансовые активы и выплачивают пенсии участникам на пять лет раньше установленного пенсионного возраста.

Деятельность НПФ регулируется федеральным законом №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и контролируется государственными органами. Функции:

• Негосударственное пенсионное обеспечение. Формирование дополнительной пенсии сверх обязательной государственной.
• Управление накопительной частью пенсии, которая инвестируется для увеличения доходности.
• Обязательное пенсионное страхование (в части накопительной пенсии), если это предусмотрено договором.

Какие типы пенсионных программ предлагают НПФ:

Индивидуальные
Позволяют гражданам самим формировать дополнительную негосударственную пенсию для себя и близких (супругов, родителей, детей). Выплаты можно получать пожизненно или в течение выбранного срока (не менее 10 лет). Размер пенсии зависит от суммы взносов и периода накопления.

Корпоративные
Предназначены для работодателей, которые формируют пенсионные накопления для сотрудников, чтобы мотивировать и удерживать ценные кадры. Работодатель уплачивает пенсионные взносы в пользу работников, а НПФ управляет этими средствами.

Программа долгосрочных сбережений
Государственная программа софинансирования накоплений граждан через НПФ. Выплаты начинаются через 15 лет участия в программе либо при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Отличие НПФ от ПФР

Негосударственный пенсионный фонд и Пенсионный фонд России (ПФР) — разные структуры, которые участвуют в пенсионном обеспечении россиян.

Главные отличия:

Статус и организация
ПФР — государственная структура, включенная в бюджетную систему РФ и подотчетная государству. НПФ — частные компании, которые действуют по лицензии Центробанка и работают добровольно.

Функции
ПФР занимается формированием и выплатой страховой и накопительной пенсии по государственным программам обязательного пенсионного страхования. НПФ могут управлять накопительной частью пенсии, если гражданин перевел туда пенсионные накопления. Также предоставляют программы негосударственного пенсионного обеспечения.

Инвестиционные стратегии
ПФР придерживается консервативной инвестиционной политики, вкладывая средства в депозиты, облигации и государственные ценные бумаги. НПФ имеют более широкие возможности инвестирования, вкладывая до 10% средств в акции. Потенциально это позволяет получать более высокую доходность, но связано с большими рисками.

Риски и гарантии
ПФР как государственный фонд практически не может обанкротиться. НПФ — частные организации, которые могут обанкротиться или лишиться лицензии. При этом накопления в НПФ застрахованы государством до 2,8 млн рублей по программе долгосрочных сбережений (ПДС).

Добровольность
В ПФР все граждане автоматически участвуют в обязательном пенсионном страховании. Участие в НПФ — добровольное. Человек сам выбирает, куда направлять накопительную часть пенсии.

Дополнительные услуги
НПФ предлагают программы НПО, которые позволяют формировать дополнительную пенсию, а также возможность получения пенсионных выплат на 5 лет раньше установленного возраста.

Как работают НПФ

Негосударственные пенсионные фонды работают на основе договоров с гражданами или корпоративными клиентами, которые делают взносы в фонд. При выходе человека на пенсию НПФ определяет размер и порядок выплат исходя из накопленных средств и доходов от инвестиций.

Принцип работы:

1. Гражданин или организация заключает с НПФ договор одного из видов пенсионного обеспечения: обязательного пенсионного страхования (ОПС), НПО или программы долгосрочных сбережений (ПДС).
2. По договору вкладчик перечисляет пенсионные взносы в фонд, которые учитываются на индивидуальном счете вкладчика.
3. НПФ аккумулирует полученные средства и инвестирует их в разные финансовые инструменты. Например, ценные бумаги и депозиты, чтобы приумножить накопления.
4. Полученный инвестиционный доход увеличивает размер пенсионных накоплений вкладчика.
5. При достижении пенсионного возраста или других условий договора НПФ назначает и выплачивает дополнительную негосударственную пенсию, исходя из накопленной суммы и дохода от инвестиций. Выплаты могут быть пожизненными или срочными.

Пенсионные накопления в НПФ не могут быть взысканы по долгам, не подлежат залогу и не могут использоваться фондом для покрытия своих обязательств.

Плюсы и минусы НПФ

НПФ могут приумножить сбережения за счет инвестирования. Но их деятельность сопряжена с рисками. Прежде чем передавать пенсионные накопления в негосударственный фонд, важно взвесить все «за» и «против».

Преимущества:

Более высокая доходность инвестиций
НПФ имеют право вкладывать пенсионные средства в разные финансовые инструменты. Это позволяет им обеспечивать более высокий уровень доходности по сравнению с ПФР, которые придерживаются более консервативных стратегий инвестирования.

Возможность получать социальный налоговый вычет
Взносы в НПФ дают право на возврат 13% НДФЛ, что повышает эффективность накоплений.

Гибкость в формировании накоплений
Участники НПФ могут сами определять размер и периодичность взносов, а также выбирать варианты выплат (единовременные, срочные, пожизненные), что недоступно в рамках государственной системы.

Ранние пенсионные выплаты
Пенсия из НПФ по программе долгосрочных сбережений может назначаться на 5 лет раньше. С 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Защита накоплений и высокая надежность
Средства в НПФ защищены от взыскания третьими лицами, включая судебных приставов. Также фонд не может использовать эти деньги, чтобы покрыть свои обязательства. При банкротстве НПФ накопления возвращают вкладчикам или переводят в другой фонд. При этом, накопления могут наследоваться и не делятся при разводе.

Прозрачность
НПФ обязаны вести раздельный учет пенсионных резервов и накоплений. Это повышает прозрачность и защищает интересы клиентов.

Возможность накопления для членов семьи
НПФ позволяют формировать пенсионные накопления не только для себя, но и для близких родственников.

Недостатки:

Невозможно досрочно вывести накопленные средства
Как и в государственном пенсионном фонде, средства можно получить только после достижения определенного возраста.

Риск задержек с выплатами
В периоды экономической нестабильности НПФ могут нарушать сроки пенсионных выплат. Такие случаи — нарушение закона, но на практике иногда встречаются.

Инвестиционные риски
Стоимость активов НПФ может колебаться. Это может привести к временному снижению стоимости накоплений и даже потерям доходности.

Расходы и комиссии
НПФ взимают плату за управление средствами, что снижает итоговую доходность пенсионных накоплений. 

Риск банкротства фонда
Хотя закон защищает средства вкладчиков, банкротство НПФ может привести к потере части доходности или сложностям при смене фонда.

Если НПФ обанкротился

При банкротстве или отзыве лицензии, арбитражный суд назначает ликвидатора, который в течение трех лет реализует активы фонда и рассчитывается с кредиторами, включая вкладчиков.

Ликвидатор в течение двух месяцев формирует реестр требований кредиторов фонда. Вкладчики и участники фонда должны обратиться к ликвидатору с требованием о включении в этот реестр, чтобы иметь право на получение выплат в процессе ликвидации.

Информация о начале формирования реестра требований кредиторов публикуется в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

Пенсионные накопления защищены от взыскания по долгам фонда и не могут быть использованы для покрытия обязательств НПФ. Если средств фонда не хватает, Агентство по страхованию вкладов (АСВ) доплачивает недостающую сумму.

Если пенсия назначена, выплаты продолжит другой НПФ, который выбран по конкурсу. Если пенсия не назначена, накопления переводятся в другой НПФ или в Пенсионный фонд России (ПФР, сейчас СФР), который будет управлять средствами.

Участники ПДС могут получить гарантийное возмещение до 2,8 млн рублей (лимит установлен АСВ). Выплату перечислят на банковский счет человека или переведут в другой НПФ.

Если накопления превышают 2,8 млн рублей, сумма сверх этого лимита выплачивается в рамках конкурсного производства. То есть вкладчик может получить ее только после завершения процедуры банкротства и распределения активов фонда через суд.

Как выбрать НПФ

Рекомендуется изучить официальные сайты фондов, рейтинги и документы, чтобы принять взвешенное решение. Какие критерии стоит учитывать:

Надежность
Выбирайте НПФ с долгой историей работы — это свидетельствует о его стабильности и устойчивости к кризисам. Обратите внимание на наличие лицензии Банка России и участие фонда в системе гарантирования прав застрахованных лиц (АСВ). Также важен высокий рейтинг надежности от агентств, таких как «Эксперт РА» или НРА, с оценкой не ниже ruAA или класса «А». Крупные и известные акционеры повышают доверие к фонду.

Программы и условия
Оцените предлагаемые пенсионные программы, суммы взносов и выплат, гибкость условий. Они должны соответствовать вашим финансовым целям и возможностям.

Размер и финансовая устойчивость
Обратите внимание на размер активов и средств фонда. Чем их больше, тем выше устойчивость к внешним рискам.

Доходность инвестиций
Анализируйте доходность фонда за долгосрочный период (минимум 3-5 лет, лучше 8-10 лет), чтобы оценить устойчивость инвестиционной политики и эффективность управления средствами. Не стоит ориентироваться только на краткосрочные показатели.

Опыт и репутация
Чем больше клиентов у фонда, тем выше надежность. Изучите отзывы клиентов и репутацию фонда в авторитетных источниках, избегая сомнительных публикаций. Важны наличие отчетности и открытость информации об учредителях и акционерах.

Уровень сервиса
Удобство пользования личным кабинетом, наличие дистанционных сервисов, возможность онлайн-управления накоплениями и качественная клиентская поддержка — дополнительные плюсы.

Как перейти в НПФ

Чтобы перейти в НПФ нужно заключить договор с новым фондом и подать заявление в Социальный фонд России. Для этого:

1. Выберите НПФ и заключите договор об обязательном пенсионном страховании (ОПС). Обратитесь в офис выбранного НПФ лично или заполните заявку на сайте фонда. Потребуются паспорт и СНИЛС.
2. Подайте заявление о переходе в новый НПФ в Соцфонд лично или через Госуслуги. Важно: при подаче заявления на Госуслугах потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).

Чтобы заполнить заявление через Госуслуги, зайдите в раздел «Пенсии и пособия» и выберите из услуг «Переход из СФР в НПФ», немного прокрутив список вниз.

Кликнув на название услуги, откроется черновик заявления. Нажмите «Начать».

Ваши данные автоматически подгрузятся из Личного кабинета: ФИО, данные паспорта, адрес и другие. Вам нужно будет проверить, правильно ли внесена информация.

После перехода к заявлению и проверки данных, выберите из выпадающего списка тот НПФ, с которым вы заключили договор.

Укажите реквизиты договора и нажмите «Продолжить».

Затем выберите отделение СФР, в которое подаете заявление. Отделение Соцфонда нужно выбрать по месту жительства.

После этого, подпишите заявление усиленной квалифицированной электронной подписью.

Перед подписанием, проверьте документы. Если вы нашли ошибку, удалите черновик и откройте новую форму заявления.

Переходить из одного фонда в другой можно не чаще одного раза в год. Заявление о переходе нужно подать не позднее 1 декабря текущего года.

Без потери инвестиционного дохода фонд можно менять не чаще одного раза в пять лет. Такой срок установлен для того, чтобы гражданин оставался у одного страховщика и мог получить инвестиционный доход. После пяти лет инвестиционный доход фиксируется на счете и сохраняется при переходе в другой фонд. Средства переводят новому страховщику до 31 марта следующего года.

Например, вы подали заявление о срочном переходе из НПФ А в НПФ Б в 2025 году. С момента подачи заявления начинается отсчет пятилетнего периода. В течение этих пяти лет ваши пенсионные накопления остаются в НПФ А и продолжают инвестироваться. В конце пятилетнего периода (в 2030 году) инвестдоход фиксируется на вашем счете. А до 31 марта 2031 года все накопления и инвестдоход переводятся в НПФ Б.

Если переход происходит досрочно, потери инвестиционного дохода не компенсируются. При этом перевод средств в другой фонд происходит в следующем году. Например, вы подали заявление на досрочный переход в другой фонд в 2025 год. Средства переведут в новый фонд до 31 марта 2026 года, но без сохранения инвестдохода.

Если в период инвестирования был отрицательный доход, при досрочном переходе возможна также потеря части пенсионных накоплений. Так как компенсация убытков из системы гарантирования не предусмотрена при досрочном переходе, в отличие от срочного перехода после пятилетнего срока.

Перед подачей заявления о досрочном переходе вкладчика информируют о возможных потерях инвестиционного дохода и состоянии лицевого счета.

Отозвать заявление о досрочном переходе можно до 31 декабря года, в котором подано заявление о переходе.

При переходе в НПФ вкладчик получает возможность выбора управляющей компании из нескольких, предлагаемых фондом, что может повлиять на доходность. При переходе в ПФР выбор управляющей компании ограничен списком, утвержденным СФР.

Чтобы выйти из НПФ и перейти в ПФР, нужно подать заявление в СФР на срочную или досрочную смену фонда. Это можно сделать лично или через Госуслуги. При этом заключать никаких договоров не требуется, так как переход осуществляется обратно в государственный фонд. При подаче заявления через Госуслуги потребуется УКЭП.

Расторгать договор с НПФ формально не нужно, достаточно подать заявление о переходе в СФР. Однако рекомендуется уведомить НПФ о смене страховщика для уточнения деталей и получения информации о состоянии счета.

Полезные ссылки на заявления:

1. Досрочная смена НПФ на управляющую компанию СФР. Заявление о переводе пенсионных накоплений из НПФ обратно в ПФР (СФР) с возможностью досрочного перехода, но с риском потери части инвестиционного дохода.

2. Досрочный переход из одного НПФ в другой НПФ. Заявление о смене одного негосударственного пенсионного фонда на другой до истечения пятилетнего срока, также с возможной потерей инвестиционного дохода.

3. Досрочный переход из СФР в НПФ. Заявление о переводе накоплений из ПФР в НПФ с досрочным переходом и риском потери дохода.

4. Переход из СФР в НПФ. Заявление о смене страховщика с государственного Пенсионного фонда на негосударственный пенсионный фонд в обычном порядке (без досрочного перехода).

5. Смена страховщика на управляющую компанию СФР. Заявление о смене страховщика — переход из НПФ в ПФР.

6. Смена страховщика по обязательному пенсионному страхованию. Общая услуга для смены страховщика пенсионных накоплений — переход между ПФР и НПФ, либо между НПФ.

7. Уведомление СФР об отказе смены страховщика. Документ, с помощью которого гражданин информирует СФР о решении не менять выбранного страховщика после подачи заявления о переходе.

8. Уведомление СФР о замене организации по управлению пенсионными накоплениями. Позволяет скорректировать или заменить выбранного страховщика или управляющую компанию до фактического перехода пенсионных накоплений.

Как получить вычет со взносов в НПФ

Вычет можно получить за последние три года. Максимальная сумма взносов, с которой можно получить вычет — 150 000 рублей. Вычет равен 13% от уплаченной суммы. Максимум можно вернуть до 19 500 рублей в год.

Чтобы получить вычет, подайте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Также приложите справку 2-НДФЛ с места работы, копии договора с НПФ и подтверждающие документы о внесенных взносах.

Вычет также можно получить в упрощенном порядке. Для этого:

1. Зарегистрируйтесь в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
2. Подпишите автоматически сформированное налоговым органом заявление о вычете. Будет доступно в Личном кабинете, а также в разделе уведомлений.
3. Налоговый орган проверит данные и перечислит сумму вычета на указанный банковский счет в течение месяца.

В одной декларации можно одновременно заявить вычет на пенсионные взносы и взносы на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?Статья 219.2 Налогового кодекса РФ

Налоговый вычет на ИИС — налоговая льгота, которая позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ или освободить от налогообложения доходы по счету. Вычет предоставляется на взносы, уплаченные по программе долгосрочных сбережений.

Важно: договоры по ПДС должны быть долгосрочными — минимум 10 лет. При этом включать переходный период для ИИС и договоров долгосрочных сбережений. Минимум 5 лет с постепенным увеличением срока.

Вычет по ПДС действует в течение трех лет после возникновения права на него. Максимальная сумма возврата налога — 52 000 рублей (при ставке НДФЛ 13%). Объем взносов по программе — 400 000 рублей в год.