Налоговый вычет за сделки с недвижимостью
У налоговых резидентов России есть возможность вернуть часть потраченных средств за покупку или продажу недвижимости. В статье рассмотрим, как получить налоговый вычет за сделки с недвижимостью и какого размера он может быть.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это налоговая льгота от государства, которая дает возможность вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости. Все варианты сделок, за которые можно оформить налоговый вычет, перечислены в ст. 220 НК РФ.
Вы можете претендовать на налоговый вычет после того, как купили недвижимость и оформили ее в собственность. Для этого нужно подпадать под следующие критерии:
Вы налоговый резидент РФ. Проживаете в России не менее 183 дней в течение 12 последних месяцев.
Вы платите НДФЛ. Имеете официальное трудоустройство, и ваш работодатель переводит в ФНС налог по ставке 13% или 15%.
Самозанятые и ИП в большинстве случае не могут получить налоговый вычет, но есть ряд исключений. Подробнее об этом рассказали в статье «Как самозанятым получить налоговый вычет».
Вы купили квартиру на собственные средства или оформили ипотеку. Нельзя получить вычет по квартире, которая досталась вам по наследству. Еще не получится вернуть деньги, если на квартиру была оформлена дарственная.
Сделка состоялась не с родственником. Вернуть деньги не выйдет, если вы купили квартиру у близкого родственника (матери, отца, брата, сестры, бабушки, дедушки или супруга).
Вы еще не получали вычета. Если вы приобрели жилье до 2014 года, получить вычет можно только один раз. Для покупок после 2014 года законодательство предусмотрело изменения: теперь вычет можно получать многократно, но есть ограничения по максимальной сумме. С покупки недвижимости — до 260 000 рублей и до 390 000 рублей по процентам, уплаченным за ипотеку.
Какая сумма предусмотрена для налогового вычета
Стандартный налоговый вычет. Имущественному вычету подлежит не более двух миллионов рублей. Вернуть получится 13% от этой суммы — максимум 260 тысяч рублей на одного налогоплательщика. Еще сумма вычета зависит от того, сколько налогов вы заплатили за последний год. Например, если в этом году размер НДФЛ с зарплаты составил 130 тысяч рублей, то это и будет максимальный вычет. Чтобы получить большую сумму, можно подать заявление еще раз в следующем году.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Вдобавок к стандартному вычету можно вернуть часть денег, потраченных на ипотечные проценты. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — три миллиона рублей. Вернуть получится 13% от переплаты на процентах — до 390 тысяч рублей.
Если квартира стоит дороже двух миллионов рублей, вы можете получить стандартный налоговый вычет в размере 260 тысяч рублей. Помимо этого, можно вернуть часть денег, уплаченных по ипотеке. Размер вычета в этом случае зависит от переплаты на процентах. Максимум — 390 тысяч рублей. Всего при покупке квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 тысяч рублей.
Налоговый вычет при покупке недвижимости в браке. Когда супруги покупают квартиру во время брака, они оба могут претендовать на вычет налога. Максимальная сумма, которая подлежит вычету, — два миллиона рублей. Подробнее о вычете за недвижимость в браке читайте в статье «Как супругам получить налоговый вычет за покупку квартиры».
Представим, что пара супругов купила квартиру за пять миллионов рублей, оформила договор-купли продажи с собственником и внесла единовременную оплату. При этом деньги на покупку были общие. Супруги могут получить раздельный вычет — по 260 тысяч рублей на каждого.
Рассчитать размер налогового вычета можно с помощью калькулятора налогового вычета. Чтобы узнать, какую сумму вы можете вернуть, укажите примерную стоимость недвижимости.
Как оформить налоговый вычет за покупку недвижимости
При покупке квартиры можно получить обратно часть средств через налоговый вычет, его максимальный размер — 260 тысяч рублей. Получить налоговый вычет за покупку недвижимости в 2024 году можно лично в отделениях МФЦ и налоговой или онлайн — через личный кабинет Госуслуг или на сайте ФНС.
Вам понадобятся следующие документы:
- паспорт заявителя;
- заявление на возврат налога по форме 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая ваш доход за год;
- копия свидетельства о браке (если квартира была куплена в браке);
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру, — выписка из ЕГРН или акт приема-передачи;
- договор купли-продажи.
Еще получить налоговый вычет можно в упрощенном порядке. Об этом рассказали в прошлой статье «Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке».
Вернуть деньги налоговым вычетом можно за расходы на строительство, ремонт и работу подрядчиков. Для этого нужно подтвердить траты договорами или чеками. В других статьях мы уже рассказывали, как получить налоговый вычет за строительство дома и ремонт квартиры.
Если вы приобрели квартиру и часть суммы оплатили с помощью материнского капитала, его размер нужно вычесть из общей стоимости недвижимости. Оставшуюся сумму укажите в декларации 3-НДФЛ в поле «Сумма расходов, фактически понесенных на покупку или строительство объекта». Величина налогового вычета будет определяться исходя из этой скорректированной суммы — в пределах двух миллионов рублей.
Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку
Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете получить не только стандартный вычет, но и и вычет с банковских процентов. Сделать это получится после того, как вы станете собственником жилья. Чтобы подтвердить право собственности, предоставьте выписку из банка об уплате процентов по ипотеке и справку из ЕГРН.
Дополнительно к вычету в размере 13% от суммы стоимости жилья, не превышающей двух миллионов рублей, можно получить компенсацию за проценты по ипотеке в пределах трех миллионов рублей. Если переплата по ипотеке составила 500 тысяч рублей, можно вернуть 65 тысяч рублей, а при переплате в миллион рублей — 130 тысяч рублей. Максимальная сумма возврата составляет 390 тысяч рублей.
Сэкономить на ипотеке также можно, если погасить ее досрочно. Если заранее внести свободные средства, вы сократите размер ежемесячного платежа или срок кредита. Рассчитать выгоду при досрочном погашении можно через ипотечный калькулятор.
Подробнее про вычет за ипотечные квартиры рассказываем в пошаговой инструкции — «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку».
Как оформить налоговый вычет при продаже недвижимости в 2024 году
Когда вы продаете дом или квартиру, можно не платить налог с прибыли, если вы владели этой недвижимостью больше трех или пяти лет в зависимости от ситуации. Возможность не платить этот налог дается только один раз за всю жизнь.
Оформить вычет можно и на сумму расходов. Рассмотрим это на примере. Допустим, несколько лет назад вы купили квартиру за восемь миллионов рублей, а теперь решили продать ее за десять. Налоговую базу можно уменьшить. Подтвердите старую стоимость договором купли-продажи, и тогда налог будет начислен только на разницу стоимостей — два миллиона рублей.
Процесс оформления вычета с продажи не отличается от случая с покупкой. Вам также нужно заполнить 3-НДФЛ и собрать документы.
Для оформления вычета понадобятся следующие документы:
- договор купли-продажи;
- правоустанавливающие документы на недвижимость;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога;
- подтверждение уплаты налога, если недвижимость была продана до истечения трех лет.
Максимальная сумма для вычета — один миллион рублей, вне зависимости от стоимости недвижимости. Получить от нее можно не более 13%, то есть 130 тысяч рублей.
Подробнее о налоговом вычете с продажи недвижимости читайте в статье «Налог с продажи недвижимости после 3 и 5 лет в собственности».
Как подать документы на вычет
Шаг 1. Соберите необходимые документы
Список может различаться в зависимости от того, какую сделку с недвижимостью вы совершили. Стандартный набор включает паспорт, документ, подтверждающий право собственности, — выписку из ЕГРН, справку по форме 2-НДФЛ, договор купли-продажи и заявление 3-НДФЛ.
Шаг 2. Заполните заявление для вычета
Укажите свой доход за год. Из этой суммы можно вычесть деньги, потраченные на покупку дома или квартиры, например расходы на ремонт или услуги агента по недвижимости. Эти затраты помогут уменьшить сумму налога.
Шаг 3. Подайте документы в налоговую
Сделать это можно лично в отделении налоговой, онлайн на сайте налоговой или через портал Госуслуг.
Шаг 4. Дождитесь решения
После проверки документов налоговая инспекция примет решение о предоставлении налогового вычета. Обычно этот процесс занимает от одного до трех месяцев.
Шаг 5. Получите деньги
В случае положительного решения вы можете получить вычет на банковскую карту или договориться с работодателем о неудержании налога из вашей заработной платы. Это значит, что 13% НДФЛ будет приходить вам вместе с зарплатой, пока вы не получите всю сумму вычета.
Задавайте!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
Спасибо за ваш комментарий!
Ваш комментарий принят