Как получить налоговый вычет на квартиру в 2025 году

Что такое имущественный вычет

Имущественный вычет позволяет вернуть часть денег, которые потрачены на покупку квартиры, дома или земельного участка. Можно вернуть 13% от стоимости недвижимости. Деньги можно получить одним платежом из ФНС. Также его можно оформить через работодателя, тогда деньги будут возвращать постепенно вместе с зарплатой.

Что нужно знать:

• право на вычет возникает после оформления права собственности на недвижимость

• налог можно вернуть только за последние 3 года: например, в 2025 году вычет можно получить за 2022, 2023 и 2024 годы

• максимальная сумма расходов на покупку или строительство недвижимости, с которой можно вернуть налог — 2 миллиона рублей

• имущественный вычет можно оформлять много раз по нескольким объектам недвижимости

• общая сумма имущественных вычетов за всю жизнь не может превышать 260 тысяч рублей

• материнский капитал уменьшает сумму налогового вычета, потому что он вычитается из стоимости квартиры

• если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить вычет
  

В каких случаях нельзя получить вычет:

• квартира куплена за счет работодателя или государства

• недвижимость приобретена у близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный)

• квартира куплена в другой стране

• человек не платил НДФЛ (не работал или работал неофициально)

• человек ранее получил деньги и исчерпал лимит в 260 тысяч рублей
  

Какие вычеты на квартиру можно получить

Имущественный вычет доступен в трех случаях:

1. Покупка. Нужно работать официально и отчислять НДФЛ.
2. Покупка в ипотеку. Кроме имущественного также доступен вычет с уплаченных процентов. Требуется официальный доход.
3. Продажа. С помощью вычета можно снизить сумму налога с продажи недвижимости или вовсе его не платить.

Сколько раз можно получать вычет при покупке квартиры

Существуют лимиты, с которых исчисляются налоговые вычеты:

• 2 миллиона рублей — для строительства или покупки жилья

• 3 миллиона рублей — при погашении процентов по ипотеке 

Таким образом, общая сумма может составить до 650 тысяч рублей: 260 тысяч за покупку имущества и 390 тысяч рублей за проценты по ипотеке.

Имущественный вычет можно перенести на несколько объектов недвижимости. Но общая сумма останется прежней — 260 тысяч рублей.

Вычет по ипотечным процентам не переносится на разные объекты недвижимости. Человек получает его один раз с одного объекта, независимо от того, сколько квартир у него в ипотеке.

Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку

• имущественный
• за проценты, уплаченные банку

• максимальный размер — 390 тысяч рублей
• документы можно подать в любой момент после регистрации права собственности
• возврат налога можно получить только за последние 3 года
• с одной ипотеки можно оформлять много раз до исчерпания лимита
• можно получить только по одному объекту недвижимости

Налоговый вычет при покупке квартиры совместно с супругом

Вычет могут получить оба супруга, если квартира куплена в браке. При этом, супругам необязательно быть созаемщиками.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, удваивается до 4 миллионов рублей. Совокупно супруги могут вернуть 520 тысяч рублей (по 260 тысяч каждый), если недвижимость стоит больше 4 миллионов рублей. При этом вычет по процентам можно также получить совместно.

Подробнее о возврате средств за покупку квартиры супругами рассказали в материале.

Какие документы нужны для оформления вычета на квартиру

Для оформления потребуются:

• паспорт РФ

• декларация 3-НДФЛ

• справка о доходах 2-НДФЛ

• договор купли-продажи

• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН

• акт приема-передачи

• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег)

• свидетельство о браке (при необходимости)

Подать документы можно в стандартном или упрощенном порядке. Это можно сделать онлайн в личном кабинете ФНС. Для этого нужно загрузить сканы или фото документов в личный кабинет. Как оформить вычет онлайн рассказали в пошаговой инструкции. Также документы можно подать лично в налоговой инспекции по месту регистрации.

Получить имущественный вычет в упрощенном порядке можно только онлайн. В личном кабинете налогоплательщика ФНС автоматически сформирует предзаполненное заявление. Его нужно подтвердить, подписать и отправить на проверку. Также нужно загрузить документы. ФНС получит сведения от банков и других налоговых агентов о наличии права на возврат налога. Если вы уже подавали декларацию и вернули часть средств, повторно загружать документы в личный кабинет не нужно. Исключение — изменения в документах или наличие дополнительных бумаг и справок.

Порядок действий для получения вычета в упрощенном порядке:

Чтобы получить вычет по ипотечным процентам, дополнительно потребуются:

• кредитный договор

• график платежей по ипотеке

• справку об уплаченных процентах по ипотеке

Заполнить декларацию можно в личном кабинете на сайте ФНС. В декларации указывают сумму уплаченных процентов за год, на который оформляется вычет.

Вернуть деньги за уплаченные проценты по ипотеке можно только с одного объекта недвижимости. Перенести их на другой объект нельзя. Также декларацию можно подать только за три последних года.

Налоговый вычет за отделку квартиры

При покупке квартиры без отделки также можно получить вычет. Важно помнить: возврат налога положен именно за отделку, а не за ремонт. При этом вычет за отделку — часть имущественного вычета в 260 тысяч рублей.

Квартира должна быть:

• куплена в новостройке

• куплена у застройщика

• продаваться без отделки 

В договоре купли-продажи обязательно должно быть указано, что квартира продавалась без отделки. Если отделку будет выполнять застройщик, в договоре отдельно прописывают стоимость квартиры и отделки.

Виды отделочных работ:

• составление проекта и сметы

• покупка строительных материалов

• работа мастеров

Также вернуть часть средств можно за строительные материалы: грунтовку, краску, обои и другие материалы. Поэтому важно сохранять все чеки. Вычет не распространяется на услуги дизайнеров, покупку мебели и строительных инструментов.

Вычет на отделку оформляют вместе с имущественным. Его также можно оформить через работодателя или в ФНС. К документам нужно приложить копии чеков, счетов, договоров с подрядчиками, расписок или платежек.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

При продаже квартиры, дачи, земельного участка, другой недвижимости (или доли в них) нужно задекларировать полученный доход и заплатить с него налог. Подать декларацию можно в личном кабинете ФНС или в отделении налоговой по месту регистрации.

Минимальный срок владения квартирой составляет 3 года, если недвижимость:

• приватизирована

• получена в наследство или подарена членом семьи или близким родственником

• получена по договору пожизненного содержания с иждивением

• куплена до 1 января 2016 года

• единственная и продается после 1 января 2016 года

В остальных случаях, минимальный срок владения недвижимостью — 5 лет.

Размер имущественного вычета при продаже домов, квартир, комнат, дач, земельных участков (или долей в них) — 1 миллион рублей. При продаже другой недвижимости (например, гаража) — 250 тысяч рублей.

Для оформления потребуются:

• паспорт РФ

• декларация 3-НДФЛ

• документы, подтверждающие расходы: приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие

• документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры: например, договор купли-продажи

Подробнее о том, как уменьшить налог с помощью вычета, рассказали в материале.