Налог с продажи недвижимости

В каких случаях нужно платить налог с продажи недвижимости, а в каких нет? Как уменьшить сумму налогов с помощью вычета, и куда для этого обращаться? Читайте подробную инструкцию.

Логотип

В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).


Что такое минимальный срок владения?

Это срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога. Он составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственным жильем.

Семьи с детьми в некоторых случаях вовсе освобождаются от необходимости ждать истечения минимального срока.

В остальных случаях придется подождать 5 лет.

По общему правилу, срок владения недвижимостью отсчитывается с момента государственной регистрации недвижимости в ЕГРН. 

Минимальный срок владения


Какое жилье считается единственным?

Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года - 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.


Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?

Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.

Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.


В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

  • Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
  • Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
  • Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
  • Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.

При соблюдении всех условий семьям с 2 и более детьми не нужно соблюдать минимальный срок владения недвижимостью. 

Семьи с детьми освободили от налога при продаже жилья


Как считается минимальный срок при продаже квартиры полученной по реновации?

Для квартир, полученных гражданами в Москве по программе реновации, в минимальный срок владения засчитывается период времени, в течение которого у гражданина в собственности была квартира в старом доме?абзац 3 п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Например, гражданин приобрел в 2013 году квартиру в доме, который попал под реновацию. В 2022 году он получил жилье в новом доме. В этом случае срок владения будет отсчитываться от 2013 года и составит 9 лет.


Как рассчитывается минимальный срок при покупке дополнительной доли в объекте недвижимости?

Согласно разъяснениям Минфина России?Письмо Минфина России от 21.06.2021 N 03-04-05/48709, если в собственности гражданина уже находится доля в объекте недвижимости, и он приобретает еще одну долю или объект оказывается в его собственности целиком, то минимальный срок для него рассчитывается с момента приобретения первой доли?см., например, Письмо Минфина России от 21.06.2021 N 03-04-05/48709.


Как рассчитывается минимальный срок в случае продажи квартиры, купленной по ДДУ?

Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве, то отсчет минимального срока владения начинается с момента полной оплаты по договору?абзац 4 п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации. То есть застройщик должен получить от вас всю сумму, указанную в договоре. Это необходимо подтвердить платежными документами.

Минимальный срок владения квартиры по договору ДДУ

Если вы покупаете квартиру с помощью ипотеки, правила не меняются. Поскольку в этом случае вы также полностью оплачиваете сумму квартиры или дома по договору только средствами, полученными от банка.


Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился?

Нет, если недвижимость находилась в вашей собственности больше минимального срока, подавать налоговую декларацию после продажи квартиры не требуется.


Как рассчитать сумму налога?

При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения необходимо заплатить налог по ставке 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи. То есть при реализации квартиры стоимостью 2 млн рублей придется заплатить 260 тыс. рублей в качестве НДФЛ.

Как подсчитать размер налога с продажи жилья


Как уменьшить сумму налогов?

Способы уменьшить сумму налогов

Вариант 1. Подождать 3–5 лет, что позволит не только не платить налоги, но и избавиться от необходимости подавать документы в налоговую службу.

Вариант 2. Воспользоваться налоговым вычетом. Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей и т. д.).

Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.

Вариант 3. Если вы купили квартиру, а не получили ее в дар или по наследству, можно учесть расходы на покупку и снизить налоговую базу на эту сумму. Например, Василий приобрел квартиру за 2 млн рублей, но спустя год перепродал ее за 3 млн рублей. При подаче налоговой декларации он приложил документы, которые подтверждали факт покупки, что позволило ему снизить налоговую базу с 3 до 1 млн рублей, уменьшить налог с 390 тыс. до 130 тыс. рублей.


Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?

Если вы продали ваше жилье дешевле кадастровой стоимости, то вам все равно придется заплатить налог от суммы равной 70% кадастровой стоимости. Иными словами, представим ситуацию, при которой вы, по какой-то причине, продаете квартиру, которая стоит 2 млн рублей за 1,2 млн рублей. В этом случае сумма, с которой придется заплатить налог (налоговая база), будет рассчитана следующим образом: 2 млн рублей * 0,7 = 1,4 млн рублей.

Как подсчитать размер налога с продажи жилья дешевле кадастровой стоимости


Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?

Процедура уплаты налога

Шаг 1. Собрать документы:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • расписка или банковская выписка, подтверждающая денежный перевод;
  • выписка из ЕГРН;
  • другие документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры.

Шаг 2. Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отделение налоговой службы по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года за тем, когда был продан объект недвижимости.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ можно прочитать в нашей инструкции.

Шаг 3. После проверки документов вам будет начислен налог, который можно оплатить через любой банк или с помощью личного кабинета налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».

Оплатить налог необходимо до 15 июля того же года. Например, если вы продали квартиру в 2022 году, то до 30 апреля 2023 года необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля 2023 года необходимо оплатить начисленный налог.

Срок уплаты налогов с продажи жилья


Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.

При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.

Справочно:

Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.


Что будет, если не заплатить налог?

Если вы вовремя не подали налоговую декларацию, то штраф будет составлять 5% от суммы налога, который надо заплатить, за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть более 30% от суммы налога и меньше 1 тыс. рублей.

Если же вы правильно и вовремя заполнили декларацию, но не заплатили налог в указанный срок, то на долг в этом случае будут начислены пени, но штрафы не применяются.


Требуется консультация по налогам с продажи недвижимости? Обратитесь в Консультационный Центр ДОМ.РФ!


531
187
826K

Была ли полезна инструкция?

Введите комментарий

Максимальное количество символов - {{max_length}}

Спасибо за отзыв!

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

733 комментария

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

ОИ

Ольга Иванова

вчера, 19:39

Я построила дом , но подрядчику ещё не оплатила. Хочу дом продать, а затем рассчитаться с подрядчиком. Могу ли я при продаже дома принять в расход, на уменьшение налогооблагаемой базы, сумму по договору с подрядчиком?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

вчера, 19:59

Ольга Иванова, добрый день. По данному вопросу рекомендуем обращаться напрямую в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ОЛ

Ольга Леонова

21.04.2024, 17:33

Добрый день! Не поняла про минимальный срок владения в 3 года. Если квартира была приватизирована в 2019 году, а 2024 году продана (4,5 года только прошло с момента регистрации собственности после приватизации) я не должна платить налог?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

21.04.2024, 17:43

Ольга Леонова, добрый день.
Минимальный срок владения составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственным жильем.

В остальных случаях минимальный срок составит 5 лет.

За подробностями рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ВЖ

Виктория Жукова

20.04.2024, 00:40

С молодым человеком хотим купить общее жилье. У него однушка менее 3 лет (в собственности 1:1, единственное жилье), у меня 1:2 в дар от матери 2019 , вторая часть выкуплена у бывшего мужа в 2020 году. Я единственный собственник. Нужно ли ждать 5 лет?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

20.04.2024, 09:18

Виктория Жукова, добрый день. При продаже любой недвижимости бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации). За подробностями рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ВК

Вера Кириенко

19.04.2024, 15:13

Два наследника продали квартиру. Деньги ушли каждому на счёт. При расчёте налога вычет делается на каждого по 1 млн или этот миллион делится на двоих?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

19.04.2024, 15:28

Вера Кириенко, здравствуйте! Если вы продавали ваш объект на основании единого договора купли-продажи, то вычет 1 мл. рублей делите соразмерно долям владения. Если же у каждого собственника продажа осуществлялась по отдельному договору, то имущественный вычет в 1 млн. положен каждому.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Р

Равиль

19.04.2024, 07:17

Я купил квартиру 3 года назад. После смерти жены, в ее квартире, я получил долю 1.32. Прошло более 90 дней. Я хочу передать свою долю в пользу сына. Далее хочу продать свою нынешнюю квартиру. Будет ли мое жилье считаться единственным? Чтобы не платить налог с продажи. Спасибо.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

19.04.2024, 11:11

Равиль, добрый день.
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

МН

Марина Николаева

17.04.2024, 17:17

Может ли муж приложить документы по оплате затрат на строительство (при продаже дома) на имя жены?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

17.04.2024, 17:31

Марина Николаева, добрый день. По данному вопросу рекомендуем обращаться напрямую в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АП

Алексей Петров

17.04.2024, 12:01

Налог по идее возникает, тогда надо ждать 5 лет в собственности?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

17.04.2024, 12:16

Алексей Петров, ответили вам ниже.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АП

Алексей Петров

17.04.2024, 11:59

Добрый день! В 2020 году умер мой дядя и завещал мне квартиру. В 2024 продаю, жилье не единственное у меня. В налоговой службе на горячей линии сказали, что налог не возникает, даже ссылались наПисьмо Департамента налоговой политики Минфина России от 9 декабря 2020 г. N 03-04-05.107442. Как быть?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

17.04.2024, 12:15

Алексей Петров, добрый день.
Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет 3 года, если право собственности на этот объект получено в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника.
К близким родственникам относятся родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сестры (ст. 14 Семейного кодекса РФ).
В вашем случае, минимальный срок владения составляет 5 лет, т.к. дядя не является близким родственником.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АЩ

Алексей Щербаков

16.04.2024, 22:19

Здравствуйте В 2022г. была куплена квартира в строящемся доме. В марте 2024г. квартира была зарегистрирована. Также в декабре 2022г. был куплен дом. Если продавать сейчас дом, то надо будет платить налог ?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АЩ

Алексей Щербаков

16.04.2024, 22:22

Опечатался, дом был куплен в декабре 2023г.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

17.04.2024, 09:23

Алексей Щербаков, здравствуйте! При продаже любой недвижимости бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации). На момент вашей продажи он не пройдет. Налог платить нужно. Есть возможность снизить налоговую базу на разницу в стоимости жилья. Для этого необходимо приложить к налоговой декларации документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры. Налог с продажи будет только с разницы между суммой покупки и продажи. Или можно воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн. рублей. За подробностями рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ФО

Федюнина Ольга Александровна

16.04.2024, 13:20

Добрый день.Досталось в наследство пол квартиры.В собственности меньше 3лет.Хочу продать.Стоимость всей квартиры 2000000.Мне нужно платить налог?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

16.04.2024, 13:31

Федюнина Ольга Александровна, здравствуйте! Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет 3 года, если право собственности на этот объект получено в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника. Вы можете воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн. рублей. За более подробными разъяснениями по вашему вопросу рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Популярные инструкции

Какие выплаты могут получить беременные женщины и молодые матери в 2024 году

0
0
0
Какие выплаты могут получить беременные женщины и молодые матери в 2024 году

Материнский капитал в 2024 году

0
0
0
Материнский капитал в 2024 году

Детское единое пособие в 2024 году

0
0
0
Детское единое пособие в 2024 году

Пенсии в 2024 году

0
0
0
Пенсии в 2024 году

Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

0
0
0
Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

0
0
0
Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Условия программы Дальневосточная ипотека

0
0
0
Условия программы Дальневосточная ипотека

Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

0
0
0
Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

Как взять Льготную ипотеку с господдержкой в 2024 году?

0
0
0
Как взять Льготную ипотеку с господдержкой в 2024 году?

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

0
0
0
Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Как воспользоваться «Семейной ипотекой»?

0
0
0
Как воспользоваться «Семейной ипотекой»?
Сервисы
Оценка жильяОценка жилья

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Оценить
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
ИпотекаИпотека

Выберите лучшую ипотечную ставку

Посмотреть
Выберите лучшую ипотечную ставку
Ваши вопросы Все вопросы

Как продлить Единое пособие на ребенка?

0
0
0

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

0
0
0

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

0
0
0

Как вызвать сантехника по месту жительства?

0
0
0
Все вопросы
Остались вопросы?
Задавайте!
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции