Налог с продажи недвижимости
В каких случаях нужно платить налог с продажи недвижимости, а в каких нет? Как уменьшить сумму налогов с помощью вычета, и куда для этого обращаться? Читайте подробную инструкцию.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже квартиры, дома, дачи, гаража, машиноместа, земельного участка, коммерческой недвижимости или любой другой недвижимости или доли в ней бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ). Это необходимо сделать, если имущество находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Ставка по НДФЛ в этом случае всегда 13% и не зависит от размера дохода с продажи недвижимости. Исключение — ставка по налогу для нерезидентов, которая составляет 30%. Об этом ещё поговорим ниже.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Что такое минимальный срок владения?
Это срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога?В соответствии с п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. Он составляет 3 года в случаях, если недвижимость:
получена в подарок от члена семьи или близкого родственника
получена в наследство
была приватизирована
приобретена по договору ренты
является единственным жильём
Справочно:
Близкими родственниками?В соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ считаются: родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры (не важно один у вас общий родитель или оба).
В остальных случаях придется подождать 5 лет.
В регионах может быть установлен минимальный срок и меньше 3 или 5 лет, а в некоторых регионах от уплаты налога освобождаются определённые категории граждан вне зависимости от срока владения имуществом. Например:
Республика Алтай — 3 года?Закон Республики Алтай от 04.07.2022 N 47-РЗ
Иркутская область — 3 года?Закон Иркутской области от 28.04.2020 N 40-ОЗ
Магаданская область — 3 года?Закон Магаданской области от 27.11.2020 N 2532-ОЗ
Посмотреть список регионов, где устанавливается иной срок можно, например, на этой странице.
По общему правилу, срок владения недвижимостью отсчитывается с момента государственной регистрации недвижимости в ЕГРН.
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2021 года и продали ее в октябре 2024 года - 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи старого жилья, в августе 2024 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
При соблюдении всех условий семьям с 2 и более детьми не нужно соблюдать минимальный срок владения недвижимостью?В соответствии с п. 2.1 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ.
Как считается минимальный срок при продаже квартиры полученной по реновации?
Для квартир, полученных гражданами в Москве по программе реновации, в минимальный срок владения засчитывается период времени, в течение которого у гражданина в собственности была квартира в старом доме?абзац 3 п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
Например, гражданин приобрел в 2013 году квартиру в доме, который попал под реновацию. В 2022 году он получил жилье в новом доме. В этом случае срок владения будет отсчитываться от 2013 года и составит 9 лет.
Как рассчитывается минимальный срок при покупке дополнительной доли в объекте недвижимости?
Согласно разъяснениям Минфина России?Письмо Минфина России от 21.06.2021 N 03-04-05/48709, если в собственности гражданина уже находится доля в объекте недвижимости, и он приобретает еще одну долю или объект оказывается в его собственности целиком, то минимальный срок для него рассчитывается с момента приобретения первой доли?см., например, Письмо Минфина России от 21.06.2021 N 03-04-05/48709.
Как рассчитывается минимальный срок в случае продажи квартиры, купленной по ДДУ?
Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве, то отсчет минимального срока владения начинается с момента полной оплаты по договору?абзац 4 п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации. То есть застройщик должен получить от вас всю сумму, указанную в договоре. Это необходимо подтвердить платежными документами.
Если вы покупаете квартиру с помощью ипотеки, правила не меняются. Поскольку в этом случае вы также полностью оплачиваете сумму квартиры или дома по договору только средствами, полученными от банка.
Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился?
Нет, если недвижимость находилась в вашей собственности больше минимального срока, подавать налоговую декларацию после продажи квартиры не требуется.
Как рассчитать сумму налога?
При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения необходимо заплатить налог по ставке 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи. То есть при реализации квартиры стоимостью 2 млн рублей придется заплатить 260 тыс. рублей в качестве НДФЛ.
Как уменьшить сумму налогов?
Вариант 1. Подождать 3–5 лет
Это позволит не только не платить налоги, но и избавиться от необходимости подавать документы в налоговую службу.
Вариант 2. Воспользоваться налоговым вычетом
Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей и т. д.).
Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.
Вариант 3. Учесть расходы на покупку жилья
Если вы купили квартиру, а не получили ее в дар или по наследству, можно учесть расходы на покупку и снизить налоговую базу на эту сумму. Например, Василий приобрел квартиру за 2 млн рублей, но спустя год перепродал ее за 3 млн рублей. При подаче налоговой декларации он приложил документы, которые подтверждали факт покупки, что позволило ему снизить налоговую базу с 3 до 1 млн рублей, уменьшить налог с 390 тыс. до 130 тыс. рублей.
Вариант 4. Учесть расходы дарителя или наследодателя
Также есть и ещё одна возможность. Если вы получили квартиру в дар дар или в наследство от близкого родственника, его расходы на приобретение жилья тоже можно учесть.
Рассмотрим на конкретном примере. В 2022 году Алисе подарили квартиру родители. Через два года она решила её продать и купить жильё побольше. Своих денег Алиса не потратила. Однако она может подтвердить расходы родителей, приложив договор купли-продажи этой квартиры и договор дарения. Сумма налога уменьшится также, как и у Василия из предыдущего примера.
Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?
Если вы продали ваше жилье дешевле кадастровой стоимости, то вам все равно придется заплатить налог от суммы равной 70% кадастровой стоимости?В соответствии с п. 2 ст. 214.10 Налогового кодекса РФ. Иными словами, представим ситуацию, при которой вы, по
Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?
Шаг 1. Собрать документы:
- паспорт;
- договор
купли-продажи; - расписка или банковская выписка, подтверждающая денежный перевод;
- выписка из ЕГРН;
- другие документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры.
Шаг 2. Подать налоговую декларацию по форме
Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года за тем, когда был продан объект недвижимости.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ можно прочитать в нашей инструкции.
Шаг 3. После проверки документов вам будет начислен налог, который можно оплатить через любой банк или с помощью личного кабинета налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».
Оплатить налог необходимо до 15 июля того же года. Например, если вы продали квартиру в 2022 году, то до 30 апреля 2023 года необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля 2023 года необходимо оплатить начисленный налог.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Что будет, если не заплатить налог?
Если вы вовремя не подали налоговую декларацию, то штраф будет составлять 5% от суммы налога, который надо заплатить, за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть более 30% от суммы налога и меньше 1 тыс. рублей.
Если же вы правильно и вовремя заполнили декларацию, но не заплатили налог в указанный срок, то на долг в этом случае будут начислены пени, но штрафы не применяются.Требуется консультация по налогам с продажи недвижимости? Обратитесь в Консультационный Центр ДОМ.РФ!
1275 комментариев
Сначала новые
А
Артем
вчера, 08:14
Сотрудник организации
вчера, 09:23
Если сумма продажи жилья и 70% от кадастровой стоимости не превышает 1 миллиона рублей, то подавать декларацию и уплачивать налог не требуется. При определении налогооблагаемого дохода учитывается кадастровая стоимость недвижимости, внесенная в ЕГРН и подлежащая применению с 1 января года, в котором произведена продажа недвижимости.
За подробным разъяснением и расчётом именно по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС по номеру: 8-800-222-22-22 (бесплатно).
ВС
Виталиий Серов
вчера, 06:21
Сотрудник организации
вчера, 09:09
За подробным разъяснением и расчётом именно по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС по номеру: 8-800-222-22-22 (бесплатно).
ЛС
Любовь Сергеева
24.01.2025, 21:27
Сотрудник организации
25.01.2025, 08:25
ЛС
Любовь Сергеева
вчера, 09:15
Сотрудник организации
вчера, 09:26
При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации) необходимо заплатить налог по ставке 13 % от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
Поскольку квартира находится в собственности с 2005 года, то есть более 3 или 5 лет, подавать декларацию и уплачивать налог не требуется.
Однако окончательное решение принимает только налоговая служба. По дополнительным вопросам, связанным с вашей ситуацией, рекомендуется обратиться в ФНС по телефону горячей линии: 8-800-222-22-22 (бесплатно).
Если квартира находится в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации), семьи с детьми могут не платить налог с продажи при одновременном соблюдении пяти условий, указанных выше в статье.
АТ
Анна Торцева
24.01.2025, 16:13
Сотрудник организации
24.01.2025, 16:28
При продаже любой недвижимости (квартиры, жилого дома, земельного участка и др.) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится у них собственности меньше минимального срока владения. Срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственным жильем.
Общий срок в иных случаях составляет 5 лет.
За подробной информацией и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
АТ
Анна Торцева
25.01.2025, 00:25
Сотрудник организации
25.01.2025, 08:34
АМ
Антон Мартынов
23.01.2025, 19:50
Сотрудник организации
23.01.2025, 19:54
Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 млн. рублей, при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов (дач), земельных участков (долей в перечисленной недвижимости) или в размере 250 тыс. рублей, - при продаже иных объектов недвижимости (например, гаража).
Вычет 1 млн. рублей при продаже жилья можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год.
Статья имеет ознакомительный характер.
За подробным разъяснением и расчётом именно по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС по номеру: 8-800-222-22-22 (бесплатно).
АМ
Антон Мартынов
23.01.2025, 19:55
Сотрудник организации
23.01.2025, 19:58
АМ
Антон Мартынов
23.01.2025, 20:00
Сотрудник организации
24.01.2025, 11:24
Е
Екатерина
22.01.2025, 21:28
Сотрудник организации
23.01.2025, 08:58
Можно по своему выбору уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества.
Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 млн. руб., при продаже жилых квартир.
Вместо имущественного вычета можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению объекта недвижимости (в том числе проценты по ипотеке).
Например, квартира была куплена 2 года назад за 1,5 млн. руб., сейчас ее продают за 2 млн. руб. При обращении в ФНС с декларацией по налогу необходимо подтвердить документально (договор, расписки, квитанции из банка и т.д.) расходы на приобретение. 2 млн. руб. - 1,5 млн. руб.= 500 тыс. руб. именно с суммы в 500 тыс. руб. будет заплачен налог в 13%, т.к. это является доходом гражданина.
За подробным разъяснением и расчётом именно по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС по номеру: 8-800-222-22-22 (бесплатно).
С
Саша
22.01.2025, 21:20
С
Саша
22.01.2025, 21:21
Сотрудник организации
23.01.2025, 08:48
Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет 3 года для единственного жилья.
Доходы от продажи готового объекта недвижимого имущества облагаются по ставке, предусмотренной, - 13% до 2,4 млн. руб. и 15% от 2,4 млн. руб.
Уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества можно на сумму имущественного налогового вычета. Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб. при продаже квартиры.
Имущественный вычет рассчитывается исходя из стоимости жилья (но не более 2 млн рублей), умноженной на ставку НДФЛ 13%. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 2 млн рублей х 13% = 260 тыс. рублей.
За подробной информацией и расчетом обращайтесь в ответственное ведомство - ФНС.
И
Ирина
22.01.2025, 21:16
Сотрудник организации
23.01.2025, 08:30
Если сумма продажи жилья и 70% от кадастровой стоимости не превышает 1 миллиона рублей, то подавать декларацию и уплачивать налог не требуется. За подробным разъяснением и расчётом именно по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС по номеру: 8-800-222-22-22 (бесплатно).
ВЛ
Валерий Ленгин
22.01.2025, 15:58
Сотрудник организации
22.01.2025, 16:09
Имущество нажитое в браке считается совместной собственностью, независимо от титульного собственника. По общему правилу при определении долей в общем имуществе супругов их доли признаются равными.
Супруг не будет платить налог с продажи, т.к. это единственное жилье.
Если с момента покупки квартиры прошло менее минимального срока (5 лет), то супруге потребуется уплатить налог в размере 13 % от стоимости ½ жилья.
За подробным разъяснением и расчётом именно по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС по номеру: 8-800-222-22-22 (бесплатно).
ДЧ
Дима Чирков
22.01.2025, 09:22
Сотрудник организации
22.01.2025, 09:42
Задавайте!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
Спасибо за ваш комментарий!
Ваш комментарий принят