8 800 755-55-55
Все инструкции

20.02.2021

Налог с продажи недвижимости

В каких случаях нужно платить налог с продажи недвижимости, а в каких нет? Как уменьшить сумму налогов с помощью вычета, и куда для этого обращаться? Читайте подробную инструкцию.

В этой инструкции:

Показать все
Логотип

В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

При продаже квартиры, дома, дачи, гаража, машиноместа, земельного участка, коммерческой недвижимости или любой другой недвижимости или доли в ней бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ). Это необходимо сделать, если имущество находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).

Ставка по НДФЛ в этом случае всегда 13% и не зависит от размера дохода с продажи недвижимости. Исключение — ставка по налогу для нерезидентов, которая составляет 30%. Об этом ещё поговорим ниже.

Справочно:

Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.

Что такое минимальный срок владения?

Это срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога?В соответствии с п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. Он составляет 3 года в случаях, если недвижимость:

  • получена в подарок от члена семьи или близкого родственника

  • получена в наследство

  • была приватизирована

  • приобретена по договору ренты

  • является единственным жильём

Справочно:

Близкими родственниками?В соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ считаются: родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры (не важно один у вас общий родитель или оба).

Семьи с двумя и более детьми в некоторых случаях вовсе освобождаются от необходимости ждать истечения минимального срока.

В остальных случаях придется подождать 5 лет.

В регионах может быть установлен минимальный срок и меньше 3 или 5 лет, а в некоторых регионах от уплаты налога освобождаются определённые категории граждан вне зависимости от срока владения имуществом. Например:

Посмотреть список регионов, где устанавливается иной срок можно, например, на этой странице.

По общему правилу, срок владения недвижимостью отсчитывается с момента государственной регистрации недвижимости в ЕГРН. 

Минимальный срок владения

Какое жилье считается единственным?

Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2021 года и продали ее в октябре 2024 года - 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи старого жилья, в августе 2024 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.

Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?

Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.

Рассмотрим на примере. В октябре 2024 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2021 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.

В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

  • Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
  • Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
  • Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
  • Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.

При соблюдении всех условий семьям с 2 и более детьми не нужно соблюдать минимальный срок владения недвижимостью?В соответствии с п. 2.1 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ

С 29 ноября 2021 года

Как считается минимальный срок при продаже квартиры полученной по реновации?

Для квартир, полученных гражданами в Москве по программе реновации, в минимальный срок владения засчитывается период времени, в течение которого у гражданина в собственности была квартира в старом доме?абзац 3 п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Например, гражданин приобрел в 2013 году квартиру в доме, который попал под реновацию. В 2022 году он получил жилье в новом доме. В этом случае срок владения будет отсчитываться от 2013 года и составит 9 лет.

Как рассчитывается минимальный срок при покупке дополнительной доли в объекте недвижимости?

Согласно разъяснениям Минфина России?Письмо Минфина России от 21.06.2021 N 03-04-05/48709, если в собственности гражданина уже находится доля в объекте недвижимости, и он приобретает еще одну долю или объект оказывается в его собственности целиком, то минимальный срок для него рассчитывается с момента приобретения первой доли?см., например, Письмо Минфина России от 21.06.2021 N 03-04-05/48709.

Как рассчитывается минимальный срок в случае продажи квартиры, купленной по ДДУ?

Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве, то отсчет минимального срока владения начинается с момента полной оплаты по договору?абзац 4 п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации. То есть застройщик должен получить от вас всю сумму, указанную в договоре. Это необходимо подтвердить платежными документами.

Минимальный срок

Если вы покупаете квартиру с помощью ипотеки, правила не меняются. Поскольку в этом случае вы также полностью оплачиваете сумму квартиры или дома по договору только средствами, полученными от банка.

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился?

Нет, если недвижимость находилась в вашей собственности больше минимального срока, подавать налоговую декларацию после продажи квартиры не требуется.

Как рассчитать сумму налога?

При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения необходимо заплатить налог по ставке 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи. То есть при реализации квартиры стоимостью 2 млн рублей придется заплатить 260 тыс. рублей в качестве НДФЛ.

сумма налога

Как уменьшить сумму налогов?

Group
Вариант 1. Подождать 3–5 лет

Это позволит не только не платить налоги, но и избавиться от необходимости подавать документы в налоговую службу.

Вариант 2. Воспользоваться налоговым вычетом

Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей и т. д.).

Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.

Вариант 3. Учесть расходы на покупку жилья

Если вы купили квартиру, а не получили ее в дар или по наследству, можно учесть расходы на покупку и снизить налоговую базу на эту сумму. Например, Василий приобрел квартиру за 2 млн рублей, но спустя год перепродал ее за 3 млн рублей. При подаче налоговой декларации он приложил документы, которые подтверждали факт покупки, что позволило ему снизить налоговую базу с 3 до 1 млн рублей, уменьшить налог с 390 тыс. до 130 тыс. рублей.

Вариант 4. Учесть расходы дарителя или наследодателя

Также есть и ещё одна возможность. Если вы получили квартиру в дар дар или в наследство от близкого родственника, его расходы на приобретение жилья тоже можно учесть.

Рассмотрим на конкретном примере. В 2022 году Алисе подарили квартиру родители. Через два года она решила её продать и купить жильё побольше. Своих денег Алиса не потратила. Однако она может подтвердить расходы родителей, приложив договор купли-продажи этой квартиры и договор дарения. Сумма налога уменьшится также, как и у Василия из предыдущего примера.

Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?

Если вы продали ваше жилье дешевле кадастровой стоимости, то вам все равно придется заплатить налог от суммы равной 70% кадастровой стоимости?В соответствии с п. 2 ст. 214.10 Налогового кодекса РФ. Иными словами, представим ситуацию, при которой вы, по какой-то причине, продаете квартиру, которая стоит 2 млн рублей за 1,2 млн рублей. В этом случае сумма, с которой придется заплатить налог (налоговая база), будет рассчитана следующим образом: 2 млн рублей * 0,7 = 1,4 млн рублей.

сумма налога

Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?


Шаг 1. Собрать документы:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • расписка или банковская выписка, подтверждающая денежный перевод;
  • выписка из ЕГРН;
  • другие документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры.

Шаг 2. Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отделение налоговой службы по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года за тем, когда был продан объект недвижимости.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ можно прочитать в нашей инструкции.

Шаг 3. После проверки документов вам будет начислен налог, который можно оплатить через любой банк или с помощью личного кабинета налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».

Оплатить налог необходимо до 15 июля того же года. Например, если вы продали квартиру в 2022 году, то до 30 апреля 2023 года необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля 2023 года необходимо оплатить начисленный налог.

Group

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.

При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.

Справочно:

Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.

Что будет, если не заплатить налог?

Если вы вовремя не подали налоговую декларацию, то штраф будет составлять 5% от суммы налога, который надо заплатить, за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть более 30% от суммы налога и меньше 1 тыс. рублей.

Если же вы правильно и вовремя заполнили декларацию, но не заплатили налог в указанный срок, то на долг в этом случае будут начислены пени, но штрафы не применяются.


Требуется консультация по налогам с продажи недвижимости? Обратитесь в Консультационный Центр ДОМ.РФ!


Была ли полезна инструкция?

Введите комментарий

Максимальное количество символов - {{max_length}}

562
201
1.2M

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

1332 комментария

Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

ДЮ

Дмитрий Юрьевич

26.02.2025, 20:29

Добрый вечер. Подскажите если недвижимость получена в наследство, с какой даты считать три года? С оформления наследства или приобретения недвижимости? Квартира покупалась на мою жену, которая умерла.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

27.02.2025, 08:26

Дмитрий Юрьевич, добрый день. Срок нахождения имущества в собственности налогоплательщика, получившего его по наследству, определяется согласно ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ со дня смерти гражданина – наследодателя, независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ПВ

Парфенов Владимир

26.02.2025, 13:33

Добрый день! Если мною в 2021 году была куплена квартира в ипотеку за 2,8 млн рублей, а продать решил в этом году (меньше 5 лет). Как рассчитать сумму налога при продаже квартиры
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

26.02.2025, 13:38

Парфенов Владимир, добрый день.

Срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственным жильем.
Общий срок в иных случаях составляет 5 лет.

При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения необходимо заплатить налог по ставке 13 % от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Для уменьшения суммы налога с продажи можно воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн. рублей.
Можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы по приобретению объекта недвижимости.

За подробным разъяснением и расчётом именно по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС по номеру: 8-800-222-22-22 (бесплатно).


Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Е

Екатерина

26.02.2025, 12:45

Здравствуйте. Планирую выкупить у соседа часть зем.участка – 0,8 сотки. У обоих участки в собственности более 5 лет. Скажите, пожалуйста, сосед не будет должен платить налог с продажи? Существует ли минимальная стоимость, определенная законом, за которую может быть продан зем.участок в МО?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

26.02.2025, 13:00

Екатерина, добрый день.

Если прошел минимальный срок владения недвижимостью, то налог платить не нужно.

Срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственным жильем.
Общий срок в иных случаях составляет 5 лет.

Если прошел минимальный срок владения недвижимостью, то налог платить не нужно.

За подробным разъяснением и расчётом именно по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС по номеру: 8-800-222-22-22 (бесплатно).


Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Е

Екатерина

26.02.2025, 13:27

Сотрудник организации, благодарю Вас.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

НЧ

Наталия Чи

24.02.2025, 14:41

Добрый день. Продала наследную квартиру до истечения 3 лет, купила квартиру в другом городе. Самозанятая, налоги не плачу. Можно ли уменьшить сумму налога?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

24.02.2025, 14:55

Наталия Чи, добрый день.
При продаже недвижимости до истечения минимального срока (3 или 5 лет в зависимости от ситуации) владения необходимо заплатить налог по ставке 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
Уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества можно на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества.
Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб., при продаже жилых домов, квартир, комнат (долей в перечисленной недвижимости).
За подробной информацией и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЮВ

Юлия Васильевна

23.02.2025, 16:21

Я инвалид 2гр,продала дом 2024 году,он находится в долевой собственности.Домом владеем с 2009 года.Налоговая требует налог с продажи
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

23.02.2025, 16:27

Юлия Васильевна, добрый день. Если в вашей собственности уже находится доля в объекте недвижимости, и вы приобретаете еще одну долю или объект оказывается в собственности целиком, то минимальный срок рассчитывается с момента приобретения первой доли. Так как необходимо изучать документы и ситуацию целиком, рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЛЕ

Людмила Евгеньевна

20.02.2025, 13:41

Здравствуйте имею два объекта недвижимости. Один апартаменты , другой жилое. Время владения жилого помещения 4 года. Кадастровая цена 3000000. Продаю за 9000000 и покупаю за 7400000. Какой налог я буду платить , после сделки. Спасибо
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

20.02.2025, 13:49

Людмила Евгеньевна, добрый день. Для расчета суммы налога рекомендуем обратиться в ответственное ведомство — Федеральную налоговую службу по номеру: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ИП

Ирина Полякова

19.02.2025, 16:32

Здравствуйте,подскажите пожалуйста Хочу продать квартиру в собственности 3года 1 месяц, но есть жилой дом (в собственности где-то так же) будет ли налог за продажу квартиры? Покупала её за 11.150.000, хочу продать за 15.000.000
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

19.02.2025, 16:39

Ирина Полякова, добрый день.
При продаже любой недвижимости (квартиры, жилого дома, земельного участка и др.) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится у них собственности меньше минимального срока владения. Для пенсионеров льготных условий не предусмотрено.

Срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственным жильем.
Общий срок в иных случаях составляет 5 лет.
В вашем случае налог платить придется.
Можно воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн. рублей.
Можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы по приобретению объекта недвижимости.

За подробной информацией и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЖС

Жарников Сергей

18.02.2025, 06:23

Здравствуйте, Моя супруга приватизировали квартиру 2017г, а продала 2022, мы на эти деньги себе купили участок и доче дом. Но когда приватизировали не подали декларацию сейчас доче сыну и жене насчитывают по 180т.р на каждого, скажите пожалуйста как быть?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

18.02.2025, 08:48

Жарников Сергей, добрый день.
Если ваша супруга приватизировала квартиру в 2017 году и продала ее в 2022-м, то срок владения составил 5 лет. Согласно закону, приватизированное жилье освобождается от налога с продажи после 3 лет владения. 
Рекомендуем уточнить информацию по вашему вопросу напрямую в ответственном ведомстве Федеральной налоговой службы по телефону: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный) или обратиться лично в ваше отделение. Специалисты подскажут дальнейшие шаги.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

КЛ

Кругова Лариса

16.02.2025, 21:26

Квартира в собственности более 3 лет, единственное жилье, находится в Саратовской обл. Могу я продать квартиру без уплаты налога? Может в Саратовской обл. Законом субьекта РФ установлены иные сроки и особенности уплаты налога?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

17.02.2025, 08:40

Кругова Лариса, добрый день. Срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога составляет 3 года в случае, если недвижимость является единственным жильём. В некоторых регионах от уплаты налога освобождаются определённые категории граждан вне зависимости от срока владения имуществом. По дополнительным вопросам, связанным с вашей ситуацией, рекомендуется обратиться в ФНС по телефону горячей линии: 8-800-222-22-22 (бесплатно).
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Х

Холида

15.02.2025, 21:51

Муж купил домик из СНТ 2020 году в феврале. 2021 Построил новый дом в этом участке и снес старый дом. Я купила квартиру в ипотеку 2023 году.Сейчас муж хочет продать дом . Он должен оплатить налог?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

16.02.2025, 08:24

Холида, добрый день.
Если не прошел минимальный срок владения недвижимостью, то налог платить нужно.

Срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственным жильем.
Общий срок в иных случаях составляет 5 лет.

Для расчета суммы налога рекомендуем обратиться в ответственное ведомство — Федеральную налоговую службу по номеру: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Была ли полезна инструкция?

Введите комментарий

Максимальное количество символов - {{max_length}}

Есть вопросы? Задавайте!

Бесплатная консультация по вопросам жилья, ипотеки и господдержки

На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"