Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Что такое упрощенный порядок

Упрощенный порядок действует с 2021 года, но полноценно работать процедура оформления вычетов начинает только сейчас. Основная цель — снизить административную нагрузку на налогоплательщиков и ускорить получение налоговых вычетов.

Федеральная налоговая служба (ФНС) получает необходимые сведения от банков, медицинских, образовательных и спортивных организаций. На основе данных ФНС формирует в личном кабинете налогоплательщика предзаполненное заявление на налоговый вычет.

Гражданину остается только проверить информацию и подписать заявление электронной подписью. Камеральная проверка занимает до 30 дней (вместо 3 месяцев при обычном порядке), а возврат денег — до 15 дней.

Однако есть ограничения. В упрощенном порядке можно получить не все виды вычетов, также для процедуры важно, чтобы поставщики услуг (например, организация, где вы оформили абонемент в спортзал или прошли лечение), были подключены к электронному документообороту с налоговой.

Какие вычеты можно получить в упрощенном порядке

С 2025 года значительно расширился список налоговых вычетов, доступных в упрощенном порядке?НК РФ Статья 221.1: 

• Имущественные вычеты: по расходам на покупку жилья и на уплату процентов по ипотеке

• Инвестиционные вычеты по операциям с индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС)

• Вычеты по долгосрочным сбережениям: взносы по программе долгосрочных сбережений (ПДС), негосударственному пенсионному обеспечению (НПО) и добровольному страхованию жизни

• Социальные вычеты (по расходам 2024 года и далее) на лечение и покупку лекарств, обучение (свое и детей), фитнес и спортивные услуги

Обратите внимание: остальные социальные вычеты (например, вычет на благотворительность) по-прежнему оформляются в обычном порядке.

Для оформления вычета в упрощенном порядке достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Как получить упрощенный вычет и чем он отличается от обычного порядка

Большинство налоговых вычетов оформляются через налоговую декларацию на сайте ФНС или работодателя, также недавно стали доступны вычеты через Госуслуги и мобильные приложения некоторых банков.

Способ 1. Получение вычета через работодателя

Cпособ действует только в том году, когда возникли расходы. Сначала нужно заполнить заявление о праве на вычет и направить в налоговую вместе с подтверждающими документами. 

ФНС в течение месяца направит вам и работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. И пока не израсходуется сумма, НДФЛ не будет удерживаться из зарплаты.

Способ 2. Получение вычета через налоговую

Способ доступен по окончании года, в котором произошли расходы. Заполнить и подать декларацию можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или мобильное приложение «Мой налог», в котором функционал повторяет возможности личного кабинета налогоплательщика.

Важно: заполнить декларацию полностью в бумажном или электронном виде может быть сложно без помощи специалиста.

За расходы в 2023 году нужны договор со спортивной организацией и чеки за оплату, за расходы с 2024 года — только справка по форме ФНС от организации, подтверждающая траты, а также заявление об оформлении вычета.

Способ 3. Получение вычета в упрощенном порядке

В отличие от стандартных способов при упрощенном порядке не нужно подавать заявления или декларацию, а также прикладывать документы для подтверждения.

ФНС получает информацию о расходах от сторонней организации, где вы оформили абонемент на спорт или прошли лечение. После ФНС пришлет в личный кабинет предзаполненное заявление, которое надо проверить и подписать электронной подписью.

Шаг 1. Вы покупаете жилье, оформляете ипотеку, пополняете ИИС, покупаете абонемент на спорт или лечитесь в платной клинике.

Шаг 2. Организация направит в ФНС электронную справку об оплате услуг.

Шаг 3. Предзаполненное заявление появится в личном кабинете:

• до 20 марта, если информация поступила до 25 февраля

• в течение 20 дней, если информация поступила после 25 февраля

Шаг 4. Проверьте и подтвердите заявление. Подпишите электронной подписью и дождитесь возврата. Деньги поступят на банковский счет в течение месяца.

Электронную подпись можно создать прямо в личном кабинете: зайдите в «Настройки профиля» → раздел «Электронная подпись» → убедитесь, что выбран вариант хранения подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → придумайте пароль для использования электронной подписи.

Образец заявления для получения инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в упрощенном порядке.

Шаг 5. Налоговая рассматривает заявление в течение месяца (на практике процесс занимает до 10 дней) и в течение еще 15 дней перечисляет вычет на счет.

Преимущества упрощенного порядка:

• не нужно собирать, хранить и сканировать документы

• сокращается срок оформления вычета

• не требуется заполнять декларацию

• быстрее происходит зачисление денег

• минимальный риск ошибок

Важно: гражданин всегда сохраняет право обратиться за вычетом традиционным способом через подачу декларации 3-НДФЛ, если упрощенный порядок неудобен или недоступен.

На что еще стоит обратить внимание

Легальная деятельность

Важно, чтобы организация, у которой заказываете услуги, имела лицензию в соответствующей сфере, которой занимается, иначе налоговый вычет будет недоступен.

Прогрессивная шкала НДФЛ

С 1 января 2025 года в России установлена прогрессивная шкала НДФЛ. Налог начисляют по ставкам:

• 13% → с доходов до 2,4 млн ₽ в год или до 200 тысяч ₽ в месяц

• 15% → от 2,4 до 5 млн ₽ в год или от 200 до 416,7 тысяч ₽ в месяц

• 18% → от 5 до 20 млн ₽ в год или от 416,7 тысяч ₽ до 1,67 млн ₽ в месяц

• 20% → от 20 до 50 млн ₽ в год или от 1,67 до 4,17 млн ₽ в месяц

• 22% → с доходов свыше 50 млн ₽ в год или 4,17 млн ₽ в месяц

Увеличенной ставкой облагается только сумма превышения. Например, если человек зарабатывает 5 млн рублей в год, то 2,4 млн рублей будут облагаться по ставке 13%, а 2,6 млн рублей — 15%.

Если получаете больше 200 тысяч рублей в месяц и платите повышенный НДФЛ с зарплаты, вы можете вернуть больше средств через налоговый вычет с учетом своей ставки (например, за соцрасходы вычет составит максимально до 33 тысяч рублей вместо стандартных 19,5 тысяч по ставке 13% НДФЛ).

Изменения с 2026 года

В 2026 году в России планируется дальнейшее совершенствование налоговой системы и развитие цифровых механизмов. Многие россияне не пользуются вычетами, поскольку не знают о них или боятся сложности процедуры заполнения декларации и оформления вычетов.

В течение последних лет активно обсуждается возможность получения налоговых вычетов полностью автоматически, без необходимости даже подписывать заявление в личном кабинете — при условии согласия гражданина на передачу данных. Значительную роль в автоматизации вычетов играют банки.

Это логичное продолжение упрощенного порядка, поскольку значительно ускорит процесс получения выплат и поможет семьям быть финансово устойчивее.

Также мера поможет выводить больше доходов россиян из теневой занятости, стимулируя легальный труд.

Часто задаваемые вопросы

С какого года действует упрощенный порядок?

Вычет применяется к расходам, понесенным начиная с 1 января 2024 года.

Можно ли получить вычет за прошлые годы в упрощенном порядке?

Налоговые вычеты можно оформить за последние три года, то есть в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы. В упрощенном порядке оформляются только за расходы 2024 года и более поздние.

Что делать, если заявление в ЛК не появилось?

Это происходит, если организация не передала сведения в ФНС. В этом случае можно подать обычную декларацию 3-НДФЛ с документами или воспользоваться другими вариантами вычетов, например через работодателя.

Какие вычеты можно получить в упрощенном порядке?

Имущественные, инвестиционные и некоторые социальные налоговые вычеты, включая обучение, лечение, спорт.

Можно ли получить упрощенный имущественный вычет, если недвижимость была оплачена наличными?

Нет, если оплачивали покупку недвижимости наличными, и банк при этом не участвовал, то он не может проверить действительно ли вы передали продавцу конкретную сумму. Поэтому не может и передать сведения в налоговую для дальнейшего оформления вычета.

Также не получится оформить вычет в упрощенном порядке в полном объеме, если вы оплачивали наличными только часть, например, вносили аванс или задаток. Тогда у банка будут сведения только о тех средствах, которую были переведены продавцу в безналичной форме. Тем не менее, если через банк вы переводили 2 млн рублей и больше, этого достаточно чтобы получить вычет в полном объеме, в том числе в упрощенном порядке.

Можно ли получить упрощенный вычет при строительстве дома (ИЖС)?

При строительстве дома все документы вы собираете самостоятельно, и банк не проверяет расходы, поэтому вычет за строительство получить можно только в обычном порядке, пройдя стандартную камеральную налоговую проверку.

Однако если вы строили дом на ипотечные средства, можете получить вычет по ипотечным процентам в упрощенном порядке, когда банк направит соответствующие сведения в налоговую.

Могут ли супруги получить налоговый вычет в упрощенном порядке?

Вычет с покупки жилья и оплаты процентов по ипотеке можно перераспределить между супругами. Однако у банка будет информация только о том человеке, который является заемщиком или проводил перевод по сделке, именно о человеке банк сможет направить сведения в налоговую, информации о втором супруге у налоговой не будет.

К тому же упрощенный порядок получения вычета не предусматривает возможности приложить дополнительные документы, а в случае супругов обязательно заявление о распределении вычета.