Как получить налоговый вычет на квартиру в 2025 году

Имущественный вычет позволяет вернуть часть денег, которые потрачены на покупку квартиры, дома или земельного участка. Можно вернуть 13% от стоимости недвижимости. Деньги можно получить одним платежом из ФНС. Также его можно оформить через работодателя, тогда деньги будут возвращать постепенно вместе с зарплатой.

Что нужно знать:

• право на вычет возникает после оформления права собственности на недвижимость

• налог можно вернуть только за последние 3 года: например, в 2025 году вычет можно получить за 2022, 2023 и 2024 годы

• максимальная сумма расходов на покупку или строительство недвижимости, с которой можно вернуть налог — 2 миллиона рублей

• имущественный вычет можно оформлять много раз по нескольким объектам недвижимости

• общая сумма имущественных вычетов за всю жизнь не может превышать 260 тысяч рублей

• материнский капитал уменьшает сумму налогового вычета, потому что он вычитается из стоимости квартиры

• если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить вычет
  

В каких случаях нельзя получить вычет:

• квартира куплена за счет работодателя или государства

• недвижимость приобретена у близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный)

• квартира куплена в другой стране

• человек не платил НДФЛ (не работал или работал неофициально)

• человек ранее получил деньги и исчерпал лимит в 260 тысяч рублей
  

Имущественный вычет доступен в трех случаях:

1. Покупка. Нужно работать официально и отчислять НДФЛ.
2. Покупка в ипотеку. Кроме имущественного также доступен вычет с уплаченных процентов. Требуется официальный доход.
3. Продажа. С помощью вычета можно снизить сумму налога с продажи недвижимости или вовсе его не платить.

Существуют лимиты, с которых исчисляются налоговые вычеты:

• 2 миллиона рублей — для строительства или покупки жилья

• 3 миллиона рублей — при погашении процентов по ипотеке 

Таким образом, общая сумма может составить до 650 тысяч рублей: 260 тысяч за покупку имущества и 390 тысяч рублей за проценты по ипотеке.

Имущественный вычет можно перенести на несколько объектов недвижимости. Но общая сумма останется прежней — 260 тысяч рублей.

Вычет по ипотечным процентам не переносится на разные объекты недвижимости. Человек получает его один раз с одного объекта, независимо от того, сколько квартир у него в ипотеке.

Если недвижимость куплена в ипотеку, доступны два вычета:

• имущественный
• за проценты, уплаченные банку

• максимальный размер — 390 тысяч рублей
• документы можно подать в любой момент после регистрации права собственности
• возврат налога можно получить только за последние 3 года
• с одной ипотеки можно оформлять много раз до исчерпания лимита
• можно получить только по одному объекту недвижимости

Вычет могут получить оба супруга, если квартира куплена в браке. При этом, супругам необязательно быть созаемщиками.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, удваивается до 4 миллионов рублей. Совокупно супруги могут вернуть 520 тысяч рублей (по 260 тысяч каждый), если недвижимость стоит больше 4 миллионов рублей. При этом вычет по процентам можно также получить совместно.

Подробнее о возврате средств за покупку квартиры супругами рассказали в материале.

Для оформления потребуются:

• паспорт РФ

• декларация 3-НДФЛ

• справка о доходах 2-НДФЛ

• договор купли-продажи

• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН

• акт приема-передачи

• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег)

• свидетельство о браке (при необходимости)

Подать документы можно в стандартном или упрощенном порядке. Это можно сделать онлайн в личном кабинете ФНС. Для этого нужно загрузить сканы или фото документов в личный кабинет. Как оформить вычет онлайн рассказали в пошаговой инструкции. Также документы можно подать лично в налоговой инспекции по месту регистрации.

Получить имущественный вычет в упрощенном порядке можно только онлайн. В личном кабинете налогоплательщика ФНС автоматически сформирует предзаполненное заявление. Его нужно подтвердить, подписать и отправить на проверку. Также нужно загрузить документы. ФНС получит сведения от банков и других налоговых агентов о наличии права на возврат налога. Если вы уже подавали декларацию и вернули часть средств, повторно загружать документы в личный кабинет не нужно. Исключение — изменения в документах или наличие дополнительных бумаг и справок.

Порядок действий для получения вычета в упрощенном порядке:

Чтобы получить вычет по ипотечным процентам, дополнительно потребуются:

• кредитный договор

• график платежей по ипотеке

• справку об уплаченных процентах по ипотеке

Заполнить декларацию можно в личном кабинете на сайте ФНС. В декларации указывают сумму уплаченных процентов за год, на который оформляется вычет.

Вернуть деньги за уплаченные проценты по ипотеке можно только с одного объекта недвижимости. Перенести их на другой объект нельзя. Также декларацию можно подать только за три последних года.

При покупке квартиры без отделки также можно получить вычет. Важно помнить: возврат налога положен именно за отделку, а не за ремонт. При этом вычет за отделку — часть имущественного вычета в 260 тысяч рублей.

Квартира должна быть:

• куплена в новостройке

• куплена у застройщика

• продаваться без отделки 

В договоре купли-продажи обязательно должно быть указано, что квартира продавалась без отделки. Если отделку будет выполнять застройщик, в договоре отдельно прописывают стоимость квартиры и отделки.

Виды отделочных работ:

• составление проекта и сметы

• покупка строительных материалов

• работа мастеров

Также вернуть часть средств можно за строительные материалы: грунтовку, краску, обои и другие материалы. Поэтому важно сохранять все чеки. Вычет не распространяется на услуги дизайнеров, покупку мебели и строительных инструментов.

Вычет на отделку оформляют вместе с имущественным. Его также можно оформить через работодателя или в ФНС. К документам нужно приложить копии чеков, счетов, договоров с подрядчиками, расписок или платежек.

При продаже квартиры, дачи, земельного участка, другой недвижимости (или доли в них) нужно задекларировать полученный доход и заплатить с него налог. Подать декларацию можно в личном кабинете ФНС или в отделении налоговой по месту регистрации.

Минимальный срок владения квартирой составляет 3 года, если недвижимость:

• приватизирована

• получена в наследство или подарена членом семьи или близким родственником

• получена по договору пожизненного содержания с иждивением

• куплена до 1 января 2016 года

• единственная и продается после 1 января 2016 года

В остальных случаях, минимальный срок владения недвижимостью — 5 лет.

Размер имущественного вычета при продаже домов, квартир, комнат, дач, земельных участков (или долей в них) — 1 миллион рублей. При продаже другой недвижимости (например, гаража) — 250 тысяч рублей.

Для оформления потребуются:

• паспорт РФ

• декларация 3-НДФЛ

• документы, подтверждающие расходы: приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие

• документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры: например, договор купли-продажи

Подробнее о том, как уменьшить налог с помощью вычета, рассказали в материале.