Налоговые льготы до 30 млн рублей: вычет для долгосрочных сбережений заработает с сентября

С 1 сентября 2026 года будут применять налоговые вычеты на долгосрочные сбережения. Об этом сообщает «Парламентская газета».

Осенью вступят в силу новые правила налогового вычета на долгосрочные сбережения по добровольному страхованию жизни. Теперь россияне смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ со страховых взносов. Лимит по одному договору составит до 30 млн ₽.

Льгота распространяется на контракты, оформленные с 1 января 2025 года. При этом работодатели смогут софинансировать сбережения сотрудников.

Как участвуют работодатели

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) действует с января 2024 года. Это добровольный механизм, в котором участвуют государство и граждане. Договор можно заключить в негосударственном пенсионном фонде (НПФ). Участник получает софинансирование от государства, налоговые вычеты и может перевести накопленную пенсию на свой счет.

Инвестиционный доход по договору ПДС освобождается от НДФЛ в пределах 30 млн ₽. Сумму свыше этого лимита облагают налогом — 13% или 15% в зависимости от общего дохода.

Одновременно увеличен лимит социального налогового вычета на взносы. Базовый размер — 400 тысяч ₽ в год. Для родителей, которые копят на детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении), лимит повышен до 500 тысяч ₽ на каждого родителя.

Бизнес также может получить льготы. Теперь работодатели вправе учитывать взносы на сбережения сотрудников в расходах при расчете налога на прибыль.

Для работодателей предусматривается возможность получения налоговых преференций в связи с уплатой страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, а также освобождения от налогообложения выплат по таким договорам, превышающим суммы внесенных взносов.

Ахмат Салпагаров Зампред Комитета Совфеда по бюджету

Из чего складываются накопления

Цель ПДС — помочь россиянам накопить на крупные покупки. Например жилье или образование детей, а также создать прибавку к пенсии или финансовую подушку безопасности.

Источники формирования сбережений:

• личные взносы гражданина
• софинансирование от государства
• инвестиционный доход
• взносы от работодателя
• переведенная в ПДС накопительная пенсия

Размер и периодичность личных взносов определяет сам участник программы.

Чтобы получить господдержку до 36 тысяч ₽ в год, нужно вносить минимум 2 тысячи ₽ в течение 12 месяцев. Коэффициент софинансирования зависит от среднемесячного дохода:

• до 80 000 ₽ — государство удваивает взнос (1:1)
• от 80 000 до 150 000 ₽ — добавляет половину (1:2)
• от 150 000 ₽ — добавляет четверть (1:4)

НПФ вкладывает средства в низкорисковые активы: облигации и акции крупных компаний. По закону фонд обязан обеспечивать безубыточность. Если инвестиции принесут убыток, фонд возмещает его за свой счет.

Досрочное снятие и выплаты

В ПДС можно перевести пенсионные накопления, которые формировались с 2002 по 2013 год за счет отчислений работодателя. Работодатель также может делать взносы, если заключил договор с НПФ. Все средства на счете застрахованы Агентством по страхованию вкладов до 2,8 млн ₽.

Полноценные выплаты доступны через 15 лет после заключения договора либо по достижении 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины).

Досрочно забрать деньги без потери льгот и софинансирования можно при:

• потере кормильца
• оплате дорогостоящего лечения

Если расторгнуть договор раньше срока по личным причинам, участник получит только свои взносы и доход от них. Государственное софинансирование, переведенная пенсия и доход с них остаются в программе. А ранее полученные налоговые вычеты придется вернуть.

Ранее сообщалось, что с 1 июля 2026 года изменились правила сделок с недвижимостью.