Налоговый вычет при продаже земельного участка: как снизить НДФЛ

После продажи земельного участка россиянам нужно подать декларацию на полученный доход и уплатить налог. Но есть способ сэкономить деньги: использовать имущественный налоговый вычет. Рассказываем, как это сделать, кто имеет право на вычет и во всех ли ситуациях необходимо платить налог с продажи земли.

Логотип

Зачем нужен налоговый вычет

Основным налогом для граждан в России является НДФЛ, он же подоходный налог. Этим налогом облагаются заработная плата, доход от продажи недвижимости и даже подарки от юрлиц, если они дороже четырёх тысяч рублей.

Чтобы вернуть часть этих денег или уменьшить налоговую базу, от которой зависит размер НДФЛ, можно оформить налоговый вычет.

Получить налоговый вычет могут те, кто_.png


Как рассчитывается подоходный налог при продаже участка

Представьте, что продаете свой земельный участок и скоро купите новое жилье, о котором так давно мечтали. Думаете, что вырученных от продажи денег хватит на все расходы. Но в последний момент узнаёте, что с продажи земли нужно заплатить налог. Это может нарушить планы.

Правильный подсчёт НДФЛ и выбор выгодного налогового вычета помогут избежать неприятных сюрпризов. Сначала нужно определить размер налога на доходы. Для этого важно понять, являетесь вы налоговым резидентом.

Налоговыми резидентами считаются люди, которые фактически находились в пределах России не менее 183 дней в течение календарного года. Для таких резидентов ставка налога на доходы физических лиц составляет 13%.

Если человек находился в стране менее 183 дней, но получал доход здесь, то он не является налоговым резидентом. В этом случае ставка НДФЛ составит 30%.

Предположим, вы провели в России больше установленного срока и продали свой земельный участок, который достался в подарок от родителей в прошлом году, за 4 750 000 рублей. Без оформления налогового вычета нужно заплатить: 4 750 000 рублей × 13% = 617 500 рублей налога.

Теперь предположим, что этот же объект продается за 4 750 000 рублей, но налоговым нерезидентом. В этой ситуации налог, который нужно уплатить, составит: 4 750 000 рублей × 30% = 1 425 000 рублей.

Нерезиденты не могут воспользоваться налоговым вычетом.jpg


Есть ли ситуации, когда продавец освобождается от налога

Период, в течение которого имущество должно находиться в собственности, чтобы не облагаться подоходным налогом, равен пяти годам?ст. 217.1 НК РФ. Это означает, что если владеть землей больше установленного срока, то можно освободиться от уплаты НДФЛ с продажи участка.

При этом предельный срок может быть сокращен до трех лет, если выполняется одно из условий:

  • участок достался по наследству или в подарок от супруга, родителя, ребенка, бабушки, дедушки или внуков

  • право собственности на объект получено в результате приватизации

  • участок перешел во владение по договору пожизненной ренты

  • на участке расположено ваше единственное жилье.


Справочно:

Единственным жильём считается жилое помещение, в том числе дом на земельном участке, которое находится в собственности гражданина. При этом в его собственности не должно быть других жилых помещений. Одновременно не считаются объект недвижимости, который человек купил в течение 90 дней до продажи предыдущего жилья.


Можно ли использовать имущественный вычет при продаже земли

Уменьшить налоговую базу и повлиять на итоговую сумму налога можно, если оформить имущественный вычет при продаже земельного участка, который составляет 1 000 000 рублей?ст. 220 НК РФ.

Например, земельный участок продается за 2 650 000 рублей. Без налогового вычета сумма подоходного налога составит: 2 650 000 × 13% = 344 500 рублей.

С налоговым вычетом при продаже земельного участка размер НДФЛ составит: (2 650 000 − 1 000 000) × 13% = 214 500 рублей.

Оформлять декларацию и платить налог также не нужно?Письмо ФНС России, если заключаете сделку на сумму менее 1 000 000 рублей.

Справочно:

Налоговая декларация используется для отчетности по доходам, которые не удерживаются налоговыми агентами (работодателями). Она служит основанием для расчёта и уплаты налогов. Её необходимо направить в налоговую до 30 апреля следующего года.



Как уменьшить размер НДФЛ на расходы от покупки земли

Есть и другой способ сэкономить — налоговую базу можно уменьшить на сумму затрат, которые понесли при покупке земли. Но эти затраты должны быть подтверждены документами: договорами, квитанциями или чеками.

Нельзя одновременно снизить налоговую базу, используя имущественный вычет и затраты на покупку земли. При заполнении налоговой декларации необходимо определить, какой из этих методов уменьшения налога более выгоден в вашей ситуации.

Например, два года назад вы приобрели земельный участок за 2 650 000 рублей, а сейчас хотите продать его за 3 755 000. Если захотите уменьшить размер налоговой базы на сумму понесенных расходов, то налог составит: (3 755 000 − 2 650 000) × 13% = 143 650 рублей.

А если воспользуетесь другим вариантом, то есть уменьшите сумму на размер имущественного вычета, то налог составит: (3 755 000 − 1 000 000) × 13% = 358 150 рублей.

В этом примере первый способ, при котором уменьшается налоговая база на сумму понесенных расходов, оказывается значительно выгоднее. Если выбрать этот вариант вместо фиксированного имущественного вычета, то можно сэкономить 214 500 рублей.

Справочно:

При продаже недвижимости можно учесть не только свои расходы, но и расходы дарителя. Например, вы получили участок от родителей в дар и сами ничего не потратили. Однако ваши родители этот земельный участок купили и потратили собственные средства, подтвердив такие расходы, можно также уменьшить сумму налога?абз. 19, пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ. Это работает только если сам даритель ещё не пользовался вычетом по тому же объекту.


Расчет НДФЛ, если участок продается дешевле кадастровой стоимости

У земельного участка, кроме рыночной цены, есть кадастровая стоимость — это та цена, по которой государство оценило объект. Обычно государственные учреждения проводят оценку один раз в четыре года. При расчете они учитывают рыночную стоимость и другие экономические показатели, которые актуальны сразу для целой группы объектов. Например, расположение участка, развитость инфраструктуры, социальную и экономическую ситуацию в регионе.

В случае если цена сделки оказывается ниже, чем 70% от кадастровой стоимости?ст. 214.10 НК РФс учётом понижающего коэффициента, налог будет рассчитан исходя из более высокой суммы — то есть исходя из 70% от кадастровой стоимости.

Например, на продажу выставлен участок за 3 755 000 рублей, а государство оценивает его в 5 650 000 рублей. Кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент: 3 500 000 × 0,7 = 3 955 000 рублей. Полученная сумма больше цены продажи, а это значит, что для расчета НДФЛ возьмут кадастровую стоимость с коэффициентом.

Справочно:

Кадастровую стоимость можно узнать по адресу объекта или его кадастровому номеру:


Как рассчитать налог на продажу участка, если на нем есть дом

Если решите продавать участок с жилым домом, то нужно рассчитывать налог от суммы, полученной за оба объекта. Но если участок и дом перешли во владение в разное время, то нужно уточнить, сколько лет каждый из объектов находится у вас в собственности, а также узнать, есть ли другое жилье.

Например, вы купили участок шесть лет назад и через четыре года построили на нем дом. Еще спустя год решили всё продать. При этом есть еще один дом, который также находится в вашей собственности. Такой срок владения землёй позволяет освободиться от уплаты налога при ее продаже, а вот налог с продажи дома, который был построен на участке, придется уплатить.

Справочно

Мечтаете о собственном доме? Пройдите увлекательный тест «Дом мечты».

Тестирование занимает не больше 5 минут. По завершении дадим рекомендации по выбору будущего дома, предложим проекты от проверенных подрядчиков по выгодным ценам и поможем подобрать льготную ипотечную программу в вашем регионе.

Не упустите шанс сделать мечту о собственном доме реальностью!


Можно ли оформлять налоговый вычет при продаже земли больше одного раза

В течение жизни нет ограничений на оформление налогового вычета на продажу участка. Вычет ограничен только суммой в 1 млн рублей в год, если вы используете этот тип, а не учитываете расходы на приобретение участка.

Допустим, в течение года было продано два земельных участка. Оба вам достались в подарок год назад, а значит, доходы за них всё равно облагаются налогом. Первый продали за 1 700 000 рублей, а второй — за 2 350 000 рублей. Размер НДФЛ составит (1 700 000 + 2 350 000) × 13% = 526 500 рублей.

Так как приобретение земли деньги не были потрачены, то можно воспользоваться только фиксированным имущественным вычетом. В таком случае размер налога составит: (1 700 000 + 2 350 000 − 1 000 000) × 13% = 396 500 рублей.


Способы и сроки уплаты налога на доход от продажи земли

Человек, получивший доход больше 1 000 000 рублей от продажи участка, должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. А налог следует уплатить не позднее 15 июля того же года.

Оформить налоговый вычет можно в процессе заполнения декларации. Ее вместе с документами, подтверждающими право на вычет, удобно подать через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.


Что будет, если не уплатить налоги

Неуплата налогов может привести к серьезным последствиям, включая наложение штрафов и пеней. Если налог не уплачен полностью или частично из-за того, что были неверно указаны доходы или неправильно рассчитан налог, то придется заплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога?ст. 122  НК РФ. Если налог не уплачен умышленно, то штраф увеличивается до 40%.

Если расчеты по НДФЛ проведены правильно и декларация подана вовремя, но упущен момент уплаты налога, то налоговая начнет начислять пени без применения штрафов. Процентная ставка за пеню составляет 1/300?ст. 75 НК РФот текущей ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации на момент просрочки. Для расчёта суммы штрафных пеней за задержку уплаты НДФЛ необходимо умножить сумму задолженности на количество дней просрочки и на 1/300 текущей ключевой ставки.


Пени начисляются за каждый день просрочки, начиная с дня, когда возникла задолженность, и до дня ее полной уплаты.jpg


Рекомендации: как правильно заплатить налог с продажи участка и сэкономить

  1. Уточните, сколько лет земля находится во владении. Если этот срок превышает минимальный срок, возможно, в вашем случае доход от продажи не облагается налогом.

  2. Рассчитайте сумму налога, которую нужно уплатить. Сравните ее с кадастровой стоимостью участка и убедитесь, что заниженная сумма продажи не приведет к увеличению налоговых обязательств.

  3. Выберите наиболее выгодный вариант налогового вычета: можете воспользоваться фиксированным имущественным вычетом или снизить налоговую базу за счет затрат, которые понесли в момент покупки земли.

  4. Не откладывайте подачу налоговой декларации на последний момент. Убедитесь, что собрали все необходимые документы и предоставили правильную информацию.

  5. Следите за сроками уплаты налогов и избегайте просрочек. Это поможет избежать штрафов и пеней.

11
18
328

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Популярные инструкции

Социальные выплаты и пособия в 2024 году

0
0
0
Социальные выплаты и пособия в 2024 году

Выплаты и пособия на детей в 2024 году

0
0
0
Выплаты и пособия на детей в 2024 году

Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

0
0
0
Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

Материнский капитал в 2024 году

0
0
0
Материнский капитал в 2024 году

Детское единое пособие в 2024 году

0
0
0
Детское единое пособие в 2024 году

Пенсии в 2024 году

0
0
0
Пенсии в 2024 году

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

0
0
0
Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

0
0
0
Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

0
0
0
Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Как воспользоваться Семейной ипотекой

0
0
0
Как воспользоваться Семейной ипотекой
Сервисы
Оценка жильяОценка жилья

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Оценить
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
ИпотекаИпотека

Выберите лучшую ипотечную ставку

Посмотреть
Выберите лучшую ипотечную ставку
Ваши вопросы Все вопросы

Как продлить Единое пособие на ребенка?

0
0
0

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

0
0
0

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

0
0
0

Как вызвать сантехника по месту жительства?

0
0
0
Все вопросы
Остались вопросы?
Задавайте!
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции