Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
Расскажем, когда нужно декларировать доходы, как это сделать и как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Что такое декларация 3-НДФЛ?
Декларация 3-НДФЛ – это специальный документ, который подается в налоговую службу для того, чтобы отчитаться о дополнительных доходах, как правило, за предыдущий год.
Когда нужно самостоятельно рассчитывать и платить НДФЛ?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) граждане должны самостоятельно декларировать и оплачивать в следующих случаях:
Продажа недвижимости до истечения минимального срока владения;
Лотереи и розыгрыши.
Для самостоятельного оформления имущественных налоговых вычетов также необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ (кстати, рассчитать сумму выплаты можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета»).
Когда можно не подавать декларацию 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ не нужно подавать, когда нет необходимости платить налог:
Если недвижимость находилась в собственности больше минимального срока владения;
Если доход от продажи недвижимости не превышает 1 млн рулей при продаже жилой недвижимости и 250 тыс. рублей при продаже другой недвижимости;
Если недвижимость подарил близкий родственник;
Если имущественный налоговый вычет за вас оформляет работодатель.
Какие есть способы подачи налоговой декларации?
Декларацию 3-НДФЛ можно подать одним из следующих способов:
заполнить упрощенную или полную декларацию онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика ФНС;
подать декларацию в бумажном виде в территориальный налоговый орган или МФЦ.
Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика?
Для того чтобы зарегистрироваться необходимо перейти на сайт ФНС и авторизоваться через портал «Госуслуги».
Для того, чтобы можно было это сделать необходимо иметь подтвержденную учетную запись на портале.
После этого потребуется время для формирования личного кабинета налогоплательщика. Как правило, это занимает 1-2 дня.
Как сформировать неквалифицированную электронную подпись?
Для того чтобы направлять документы в налоговую в личном кабинете, в том числе подать декларацию 3-НДФЛ или заявить налоговые вычеты, необходимо оформить электронную подпись.
Для этого необходимо осуществить следующие действия:
Шаг 1. Зайти в личный кабинет;
Шаг 2. Зайти в раздел «Жизненные ситуации» → «Прочие ситуации» → «Нужна электронная подпись»;
Шаг 3. Подать заявку на выпуск электронной подписи
Далее необходимо подать заявку на оформление электронной подписи, установив пароль, который впоследствии необходимо будет вводить каждый раз для подписания документа в личном кабинете;
Шаг 4. Дождаться выпуска сертификата электронной подписи
Как правило, оформление электронной подписи занимает до 1 часа, в некоторых случаях до 24 часов.
Как заявить доходы в упрощенном порядке?
В личном кабинете налогоплательщика есть возможность заявить о доходах от сдачи имущества в аренду и от продажи недвижимости в упрощенном порядке.
При заполнении декларации в электронном виде необходимо будет указать информацию об объекте недвижимости, основных параметрах сделки и прикрепить подтверждающие документы (сканы договоров и т.д.).
Как заполнить полную декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете?
Если необходимо подать налоговую декларацию за периоды ранее чем 3 предыдущих года или указать сразу несколько доходов, полученных в одном календарном году, то необходимо заполнить полную версию декларации 3-НДФЛ.
Шаг 1. Выбрать год, в котором был получен доход, а также сведения о наличии налогового резидентства России (резидентам относятся все российские граждане, которые находятся на территории страны не менее 183 дней в течение одного года);
Шаг 2. Заполнить информацию о доходах
Все источники доходов имеют определенное кодовое обозначение, например, доход от продажи недвижимости (код 1510), доход от продажи доли в недвижимости (код 1511) или доход от сдачи в аренду жилья (код 1401).
Также на этом этапе заполнения необходимо правильно указать организацию или физическое лицо, от которых получен доход. В частности, если это платежи по аренде квартиры, то необходимо выбрать физическое лицо и ввести имя арендатора, а при продаже квартиры имя покупателя;
Шаг 3. Указать налоговые вычеты
Если в этом же календарном году, за который вы заполняете декларацию, вы совершали действия, которые дают вам право на получение налоговых вычетов, то можете также их указать. Например, если вы купили квартиру или вносили платежи по ипотеке, то можете рассчитывать на получение имущественного налогового вычета.
На этом же этапе можно необходимо прикрепить подтверждающие документы и указать реквизиты счета, на который необходимо перевести всю сумму вычета.
После того, как все данные проверены, необходимо подписать декларацию электронной подписью. Повторно проверить данные в декларации можно, например, скачав ее в виде pdf-файла на той же странице до отправки.
Как подать бумажную декларацию?
Подать декларацию в бумажном виде можно лично, обратившись в территориальное отделение налоговой службы или в МФЦ. Для этих целей можно использовать как декларацию, заполненную с помощью личного кабинета налогоплательщика, так и документ, заполненный вручную по форме 3-НДФЛ.
22 комментария
Сначала новые
СИ
Спицына Ирина Анатольевна
07.07.2024, 11:41
Сотрудник организации
07.07.2024, 11:46
Для уступки права требования по ДДУ не существует понятия «минимальный срок владения»: сколько бы времени ни прошло после оплаты, все равно нужно подавать декларацию. В этом случае продается имущественное право, а не имущество.
НДФЛ начисляется на разницу между доходом от продажи права и расходами на его приобретение.
За точным расчетом и подробностями по вашей конкретной ситуации рекомендуем обращаться в ответственное ведомство – ФНС.
РИ
Рябинина Ирина
06.05.2024, 09:48
Сотрудник организации
06.05.2024, 10:01
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения (3, 5 лет) будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
Минимальный срок владения составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственным жильем.
В остальных случаях он составляет 5 лет.
За подробной информацией и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС
В
Варвара
30.04.2024, 23:12
Сотрудник организации
01.05.2024, 08:47
МБ
Марина Бурцева
21.04.2024, 12:14
Сотрудник организации
21.04.2024, 12:29
А
Анастаия
19.04.2024, 10:19
Сотрудник организации
19.04.2024, 11:31
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года.
Если прошло больше 3 лет, то подавать декларацию и уплачивать налог не требуется.
С
Серей
16.04.2024, 10:53
Сотрудник организации
16.04.2024, 10:55
По данному вопросу рекомендуем обратиться к брокеру, через которого вы открыли счёт.
ЛГ
Ляйсян Гаттарова
11.04.2024, 06:59
Сотрудник организации
11.04.2024, 11:06
В общем случае, если вы продаете объект недвижимости и сумма дохода от продажи такого объекта меньше, чем кадастровая стоймость, то доход от продажи принимается равным 70% кадастровой стоимости недвижимости.
Если 70% от кадастровой стоимости меньше миллиона, то налог платить не нужно.
При определении налогооблагаемого дохода учитывается кадастровая стоимость недвижимости, внесенная в ЕГРН и подлежащая применению с 1 января года, в котором произведена продажа недвижимости.
За индивидуальным расчётом можно обратиться в ФНС.
ЛК
Людмила Костина
27.03.2024, 20:26
Сотрудник организации
28.03.2024, 08:42
В общем случае, если вы продаете объект недвижимости и сумма дохода от продажи такого объекта меньше, чем 70 % от кадастровой стоимости, то доход от продажи принимается равным 70% кадастровой стоимости недвижимости.
Если 70% от кадастровой стоимости меньше миллиона, то налог платить не нужно.
Рекомендуется обратиться в ФНС для уточнения информации именно по вашему вопросу.
К
Константин
17.01.2024, 09:19
Сотрудник организации
17.01.2024, 09:44
Для освобождения от налога при продаже жилья семьями с детьми должны совпадать 5 условий:
1. Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет или до 24 лет — при очном обучении (в том числе усыновленные).
2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ или членстве в ЖСК в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
3. Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
4. Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 Р. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.
5. На момент продажи налогоплательщику, его супругу (супруге) и его детям, не достигшим возраста 18 лет, не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
За более подробной информацией рекомендуем обращаться в ФНС.
ТЯ
Татьяна Ярутина
12.01.2024, 09:11
Задавайте!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
Спасибо за ваш комментарий!
Ваш комментарий принят