Как получить налоговый вычет за фитнес и спорт

Кто может получить налоговый вычет за спорт

Социальный налоговый вычет за фитнес и спортивные занятия положен, если человек:

• является налоговым резидентом России

• работает официально или платит НДФЛ за другие доходы, например, за сдачу квартиры в аренду

• не исчерпал максимальную сумму социальных вычетов (с 2024 года 19,5 тысяч рублей за год)

Вычет за спорт недоступен гражданам, которые не платили НДФЛ в том году, когда возникли расходы. Например, его не могут получить неработающие пенсионеры, студенты или родители в декрете или отпуске по уходу за ребёнком, если у них нет других доходов, облагаемых НДФЛ.

За какие спортивные услуги можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет можно получить, если вы оплачивали?Перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг утверждён Распоряжением Правительства. от 6 сентября 2021 г. № 2466-р:

• групповые и индивидуальные занятия в спортивных секциях, тренажерном зале

• участие в физкультурно-оздоровительных мероприятиях и подготовку к ним?Мероприятие должно быть включено в Единый план межрегиональных, всероссийских и международных мероприятий или в план спортивных мероприятий региона или муниципального образования

• услуги по разработке тренировочных программ и планов

Все перечисленные услуги должны оказываться организацией или индивидуальным предпринимателем, которые входят в перечень Минспорта России. Такой перечень утверждается на год до 1 декабря предыдущего года?В соответствии с Правилами формирования перечня, утверждёнными Постановлением Правительства РФ.

В 2025 году появился новый стандартный налоговый вычет за сдачу норм ГТО в размере 18 000 рублей. Если вы платите налог по ставке 13%, вернуть можно 2 340 рублей. Вычет за ГТО смогут получить участники испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне». Для получения вычета необходимо выполнить испытания, получить знак отличия и пройти диспансеризацию.

Проверьте спортивную организацию перед подачей заявления на налоговый вычет

Вычет можно получить за оплату собственных занятий спортом и спортивных услуг для детей и подопечных до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно.

Можно ли получить налоговый вычет за абонемент в спортзал

Да, если вы оплачивали занятия в фитнес-клубе или вы посещаете спортзал по абонементу. Такие услуги входят в категорию физкультурно-оздоровительных, поэтому за них можно получить налоговый вычет?В соответствии с перечнем видов физкультурно-оздоровительных услуг утверждён Распоряжением Правительства. от 6 сентября 2021 г. № 2466-р. Вернуть налог можно не только за свой абонемент, но и за детские занятия спортом. 

В каком размере можно получить вычет за фитнес и спортивные занятия

Все социальные вычеты рассчитываются вместе (вычет за спорт — один из социальных вычетов). За 2022 и 2023 год по социальным налоговым вычетам можно вернуть до 15,6 тысяч рублей в год, если расходы составят 120 тысяч рублей и больше. Начиная с 2024 года максимальный размер социальных вычетов — 19,5 тысяч рублей в год, если расходы составят 150 тысяч рублей и больше. Если родители и дети занимаются спортом одновременно, вычет можно получить за оба абонемента. Общая сумма вычета не может быть больше 15,6 тысяч рублей в год и 19,5 тысяч рублей в год в зависимости от периода, когда родители и дети посещали занятия (2022, 2023 и 2024 год соответственно).

Сумма вычета ограничена налогом, который человек заплатил за год. Например, Ирина за год работала только 3 месяца с зарплатой 30 тысяч рублей. Работодатель отчислил за неё 11,7 тысяч рублей налога. Для Ирины это максимальная сумма по налоговым вычетам в этом году, если у неё не было других доходов, облагаемых НДФЛ.

Когда можно получить налоговый вычет за спорт

Социальные вычеты можно получать в текущем году, то есть сразу после того, как были оплачены услуги, и за три предыдущих года. Значит, вычет на спорт и фитнес можно получить за расходы в 2022 году и позже.

Какие документы подтверждают право на вычет за спорт

Для получения вычета за спорт и фитнес понадобятся:

• договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг со спортивной организацией или ИП

• кассовый чек

• справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг по форме налоговой службы (для вычетов за 2024 год и последующие)

• реквизиты банковского счета для перечисления денег

Для получения вычета за оплату спортивных занятий детей или подопечных, понадобится свидетельство о рождении ребенка или решение суда о его усыновлении, а также справка об очной форме обучения в вузе или колледже, если ребенок старше 18 лет.

Как получить налоговый вычет за спорт и фитнес через работодателя

Вычет можно получить через работодателя в том же году, в котором возникли расходы. Для этого потребуется:

Шаг 1. Собрать подтверждающие документы

Шаг 2. Подать заявление в налоговую

В ФНС необходимо подать заявление о подтверждении права на получение социального налогового вычета на спорт. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.

Налоговая рассмотрит заявление в течение месяца и направит уведомление о праве на получение вычета вам в личный кабинет ФНС. Отправлять уведомление работодателю не нужно, за вас это сделает налоговая.

Шаг 3. Подать заявление работодателю

После получения уведомления нужно написать заявление на получение вычета в бухгалтерии работодателя. Заявление пишут в свободной форме. Со следующей зарплаты работодатель не будет удерживать налог, пока не исчерпается лимит по вычету.

Как вернуть налог за спорт и фитнес через налоговую

По окончании календарного года, в котором возникли расходы, вычет можно получить через налоговую службу сразу и в полном размере. Порядок действий:

Шаг 1. Собрать подтверждающие документы

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ

Проще всего сделать это в Личном кабинете налогоплательщика. После заполнения можно сразу прикрепить подтверждающие документы и направить декларацию в налоговую. Также заполнить декларацию можно на бумаге или с помощью программы «Декларация».

Шаг 3. Подать декларацию 3-НДФЛ

Загрузить и отправить готовую декларацию 3-НДФЛ можно в электронном виде через портал Госуслуг. Но если вы заполняли декларацию в бумажном виде, её можно подать через МФЦ или территориальное отделение ФНС России.

Шаг 4. Дождаться рассмотрения документов и перечисления вычета

ФНС проведёт камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и перечислит деньги на ваш банковский счет.