Как получить налоговый вычет за фитнес и спорт

Кто может получить налоговый вычет за спорт

Налоговый вычет за спорт относится к социальным вычетам, то есть учитываются годовые расходы на лечение, обучение, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, благотворительность и независимую оценку квалификации.

Для всех социальных вычетов установлен общий лимит. За год можно оформить вычет с расходов до 150 тысяч рублей, то есть вернуть 19 500 рублей при ставке НДФЛ 13%.

Социальный налоговый вычет за занятия спортом положен, если человек:

• является налоговым резидентом России

• работает официально или платит НДФЛ за другие доходы, например, сдачу квартиры в аренду

• не исчерпал максимальную сумму социальных вычетов (с 2024 года 19,5 тысяч рублей за год)

Налоговый вычет недоступен гражданам, которые не платили НДФЛ в том году, когда возникли расходы. Например, его не могут получить неработающие пенсионеры, студенты, родители в декрете или отпуске по уходу за ребёнком, если у них нет доходов, облагаемых НДФЛ.

За какие спортивные услуги можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет можно получить, если оплачивали?Перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг утверждён Распоряжением Правительства. от 6 сентября 2021 г. № 2466-р:

• групповые и индивидуальные занятия в спортивных секциях
• занятия в тренажерном зале

• участие в физкультурно-оздоровительных мероприятиях и подготовку к ним?Мероприятие должно быть включено в Единый план межрегиональных, всероссийских и международных мероприятий или в план спортивных мероприятий региона или муниципального образования

• услуги по разработке тренировочных программ и планов

К спортивным расходам относятся абонементы в фитнес-клубы и тренажерные залы, посещение бассейна, занятия йогой, пилатесом, спортивными танцами, детские секции и кружки, а также групповые тренировки по конкретным видам спорта — например, теннису, волейболу или единоборствам.

Вычет можно получить и за индивидуальные занятия с тренером, если он разрабатывает персональную программу тренировок и проводит занятия официально. Например, когда наняли персонального наставника в тренажерном зале, чтобы восстановиться после травмы или подготовиться к любительскому забегу и соревнованиям.

Главное условие — организация, у которой покупаете спортивные услуги, должны входить в утвержденный Минспортом перечень, а расходы должны быть подтверждены платежными и иными документами.

Все перечисленные услуги должны оказываться организацией или индивидуальным предпринимателем, которые входят в перечень Минспорта России. Такой перечень утверждается на год до 1 декабря предыдущего года?В соответствии с Правилами формирования перечня, утверждёнными Постановлением Правительства РФ.

В 2025 году появился новый стандартный налоговый вычет за сдачу норм ГТО в размере 18 000 рублей. Если платите налог по ставке 13%, вернуть можно 2 340 рублей. Вычет за ГТО смогут получить участники испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне». Для получения вычета необходимо выполнить испытания, получить знак отличия и пройти диспансеризацию.

Налогоплательщики, которые регулярно участвуют в диспансеризации и успешно выполняют нормативы ГТО, могут получать вычет каждый год.

Проверьте спортивную организацию перед подачей заявления на налоговый вычет

В 2025 году в перечне Минспорта было зарегистрировано более 4 500 спортивных организаций, в 2026-м список стал больше. Чтобы попасть в Перечень, спортивные учреждения должны соответствовать требованиям. Одно из главных — чтобы основное направление деятельность были именно спорт и физическая культура, а услуги предоставлялись квалифицированными специалистами с профильным образованием.

Отбор помогает исключить недобросовестных поставщиков и тех, кто предоставляет услуги незаконно, подменяя документы и скрывая официальную отчетность перед налоговой.

Введите ИНН спортивной организации в сервис проверки ниже, чтобы найти учреждение в списке. Если найти не удалось, дополнительно свяжитесь с фитнес-центром и попросите подтвердить статус.

В каком размере можно получить налоговый вычет за спорт

Все социальные вычеты рассчитываются вместе (вычет за спорт — один из социальных вычетов). За 2023 год по социальным налоговым вычетам можно вернуть до 15,6 тысяч рублей в год, если расходы составили 120 тысяч рублей и больше. 

Начиная с 2024 года, максимальный размер социальных вычетов — 19,5 тысяч рублей в год, если расходы составляют 150 тысяч рублей и больше. Если родители и дети занимаются спортом одновременно, вычет можно получить за оба абонемента. 

Общая сумма вычета не может быть больше 15,6 тысяч рублей в год (за расходы 2023 года) и 19,5 тысяч рублей в год (за расходы с 2024 года) в зависимости от периода, когда родители и дети посещали занятия (2023, 2024 и 2025 год соответственно).

Сумма вычета ограничена налогом, который человек заплатил за год. Например, Ирина за год работала только 3 месяца с зарплатой 30 тысяч рублей. Работодатель отчислил за нее 11,7 тысяч рублей налога. Для Ирины это максимальная сумма по налоговым вычетам в этом году, если у нее не было других доходов, облагаемых НДФЛ.

Налоговый вычет можно получить за спортивные занятия ребенка, но они входят в общий лимит 150 тысяч рублей (в отличие от вычета по обучению, где для детей установлен отдельный лимит на вычет). Нельзя оформить налоговый вычет на близких родственников, включая супруга.

С 2026 года за спортивные расходы можно заявить налоговый вычет не только на детей, но и на родителей пенсионного возраста?ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

Как оформить налоговый вычет за спорт

В 2026 году вычет на спорт и фитнес можно получить за расходы в течение трех предшествующих лет — за 2023, 2024 и 2025 годы.

Социальные вычеты за траты на спорт в 2025 году можно оформлять уже с 1 января 2026 года.

Оформить «спортивный вычет» можно через сайт ФНС в обычном или упрощенном порядке, работодателя, Госуслуги и даже некоторые приложения банков. Однако основных способа по-прежнему три:

• через ФНС по итогам года при подаче декларации 3‑НДФЛ

• в течение года у работодателя через заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в приложении

• в упрощенном порядке в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в приложении (за расходы с 1 января 2024 года и позже)

Какие документы нужны для оформления вычета

Для получения вычета за спорт и фитнес понадобятся:

• договор на оказание услуг

• кассовый чек

• справка об оплате услуг по форме налоговой службы (для вычетов за 2024 год и последующие)

• реквизиты банковского счета для перечисления денег

Обратите внимание: если делаете вычет за 2024 и 2025 годы, потребуется только справка об оплате услуг по утвержденной ФНС форме. Чеки и иные документы, включая договор, не требуются.

Для получения вычета за оплату спортивных занятий детей или подопечных нужно свидетельство о рождении ребенка или решение суда о его усыновлении, а также справка об очной форме обучения в вузе или колледже, если ребенок старше 18 лет.

Как получить налоговый вычет за спорт через работодателя

Вычет можно получить через работодателя в том же году, в котором возникли расходы. Например, если в 2026 году купили абонемент, можете в этом же году уменьшить НДФЛ с зарплаты, если оформите вычет.

Для этого подтвердите право на вычет в налоговой, отправив в ФНС заявление о получение социального вычета со сведениями о расходах.

ФНС в течение месяца направит вам и работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. И пока не израсходуется сумма, НДФЛ не будет удерживаться из зарплаты.

Шаг 1. Соберите документы и заполните заявление о подтверждении права на вычет.

Шаг 2. Подайте сведения на вычет в налоговую.

Через личный кабинет налогоплательщика подайте пакет документов вместе с заявлением.

Если человек трудоустроен у нескольких работодателей, он может обратиться к каждому за получением вычета.

Налоговая рассмотрит заявление в течение месяца и направит уведомление о праве на получение вычета в личный кабинет. Отправлять уведомление работодателю не нужно, за вас это сделает налоговая.

Шаг 3. Дождитесь уведомления от ФНС с подтверждением права на вычет.

В течение 30 дней налоговая направит вам и работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. После получения уведомления со следующей зарплаты работодатель не будет удерживать налог, пока не исчерпается лимит по вычету.

Шаг 4. Получите зарплату без удержания НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за спорт через налоговую

По окончании года, в котором возникли расходы, вычет можно получить через налоговую сразу и в полном размере. Удобнее всего воспользоваться мобильным приложением «Мой налог», в котором функционал повторяет возможности личного кабинета налогоплательщика.

Порядок действий:

Шаг 1. Соберите документы

За 2023 год нужны договор со спортивной организацией и чеки за оплату, за расходы с 2024 года — только справка по форме ФНС от спортивной организации, подтверждающая траты на занятия, а также заявление об оформлении вычета.

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Проще всего сделать это в личном кабинете налогоплательщика. После заполнения сразу прикрепите подтверждающие документы и направьте декларацию в налоговую. Также заполнить декларацию можно на бумаге или с помощью программы «Декларация».

Шаг 3. Подайте декларацию 3-НДФЛ

Загрузите и отправьте готовую декларацию 3-НДФЛ в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Если заполняли декларацию в бумажном виде, подайте через МФЦ или территориальное отделение ФНС России.

Шаг 4. Дождитесь рассмотрения документов и перечисления вычета

ФНС проведет камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и перечислит деньги на банковский счет.

Как получить налоговый вычет за спорт в упрощенном порядке

В упрощенном порядке получить вычет можно:

• за спорт

• лечение

• обучение

• сделки с недвижимостью

• проценты по ипотеке

• страхование жизни

• инвестиции

и некоторые другие расходы

Вернуть деньги за спорт с 2024 года можно в упрощенном порядке. ФНС получает информацию о ваших расходах от организации — фитнес-центра, где вы оформили абонемент и оплатили тренировки. После ФНС пришлет в личный кабинет предзаполненное заявление, которое надо проверить и подписать электронной подписью.

Электронную подпись можно создать прямо в личном кабинете: зайдите в «Настройки профиля» → раздел «Электронная подпись» → убедитесь, что выбран вариант хранения подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → придумайте пароль для использования электронной подписи.

Шаг 1. Проверьте организацию и оплатите услуги

Убедитесь, что фитнес-центр есть в перечне Минспорта. Оплатите абонемент и сохраните чеки (на всякий случай), хотя в упрощенном порядке они обычно не нужны. Организация направит в ФНС электронную справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг.

Шаг 2. Дождитесь обработки данных в ФНС

Предзаполненное заявление появится в личном кабинете.

Шаг 3. Проверьте и подтвердите заявление

Подпишите заявление электронной подписью и дождитесь возврата. Деньги поступят на банковский счет в течение месяца.

Компенсация занятий спортом у работодателя

Некоторые работодатели поощряют занятия спортом и предлагают дополнительную мотивацию, чтобы сотрудники были физически активны. Такие корпоративные льготы никак не влияют на получение налогового вычета за занятия спортом, даже если работодатель компенсировал вам полную стоимость абонемента.

Например, ДОМ.РФ возмещает сотрудникам до 70% расходов на занятия спортом, но не более 20 000 ₽ до вычета налогов в год. Еще 13% можно вернуть с помощью налогового вычета за спорт. Так абонемент в фитнес или бассейн становится практически бесплатным.

Посмотреть вакансии ДОМ.РФ и узнать, какие еще льготы предлагает компания сотрудникам, можно на сайте.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить налоговый вычет за абонемент в спортзал?

Да, если оплачивали занятия в фитнес-клубе или посещаете спортзал по абонементу. Такие услуги входят в категорию физкультурно-оздоровительных, поэтому за них можно получить налоговый вычет. Вернуть налог можно не только за свой абонемент, но и за детские занятия спортом.

Сколько можно вернуть в 2026 году?

До 19 500 рублей в год (13% от максимальной суммы расходов 150 000 рублей, в совокупности с другими социальными вычетами). Если вы платите НДФЛ по ставке от 15% до 22%, вычет будет больше.

За кого можно получить вычет в 2026 году?

За себя и детей, а с 2026 года — за родителей-пенсионеров, получающих любой вид пенсии.

Нужно ли собирать документы для вычета в упрощенном порядке?

Нет, если организация передала данные в ФНС. В обычном порядке нужны договор, чеки и справка от организации.

Кто не сможет получить налоговый вычет?

Нерезиденты РФ, самозанятые и все, кто не платит НДФЛ, включая ИП на спецрежимах без облагаемых НДФЛ доходов.

Лимит вычета за спорт отдельный или общий?

Общий с другими социальными вычетами (лечение, обучение, лекарства и благотворительность и другие расходы на социально значимые нужды) — 150 000 рублей в год.