Как получить налоговый вычет на детей

Кто может получить налоговый вычет на детей

Вычет может получить любой гражданин, если у него есть дети, и он платит подоходный налог (НДФЛ).

Для получения вычета требуется:

• официальное трудоустройство

• уплата НДФЛ

• наличие одного или более детей до 18 лет или до 24 лет при очном обучении

Вычет оформляется только на несовершеннолетних или детей до 24 лет, если они обучаются очно в вузе или колледже. Правом на вычет обладают и те граждане, у кого нет собственных детей, но есть супруг с детьми (даже если это ребенок от предыдущего брака).

Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет

Вычет получить не могут следующие категории граждан:

• индивидуальные предприниматели, которые используют специальные налоговые режимы: упрощенную систему (УСН), патентную систему (ПСН) или платят сельскохозяйственный налог (ЕСХН)?Если ИП на общей системе налогообложения, он платит государству 13% от доходов и тогда может получать налоговые вычеты
• самозанятые?Исключением будет случай, когда самозанятый трудоустроен, и работодатель ежемесячно отчисляет за него НДФЛ по ставке 13%
• неработающие
• налоговые нерезиденты

Как работает стандартный налоговый вычет

Работодатель ежемесячно отчисляет в налоговую 13% от заработной платы. Если у вас есть право на налоговый вычет, то налог будет взиматься не со всей зарплаты, а только с той ее части, на которую не распространяется вычет.

Например, вы получаете зарплату 50 000 рублей, тогда ежемесячно в налоговую работодатель отчисляет 6 500 рублей налога (13% от 50 000) и на руки вы получаете 43 500 рублей. Если же у вас есть двое несовершеннолетних детей, вы имеете право на вычет в 4 200 рублей ежемесячно — эта сумма не облагается налогом. В этом случае в налоговую будет перечисляться только 5 954 рубля (13% от 45 800 = 50 000 – 4 200), а на руки вы получите уже 44 046 рублей (50 000 – 5 954).

В каком размере можно получить налоговый вычет на детей

 Размер ежемесячного налогового вычета зависит от количества детей и их статуса:

• 1 400 рублей за первого ребенка
• 2 800 рублей за второго ребенка
• 6 000 рублей за третьего и последующих детей
• 12 000 рублей за ребенка-инвалида до 18 лет, инвалида 1 или 2 группы до 24 лет (при очном обучении), для родителей и опекунов

Вычет на каждого ребенка предоставляется отдельно. Например, если у вас трое детей в возрасте 3, 10 и 15 лет, размер вычета составит: 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 рублей. К зарплате ежемесячно будет прибавляться 13% от 10 200 рублей, то есть 1 326 рублей.

Если одному из детей установлена инвалидность, то к этой сумме добавляется еще 12 000 рублей. Тогда вычет будет составлять 22 200 рублей (12 000 + 10 200), а зарплата ежемесячно будет больше уже на 2 886 рублей.

Если в семье один ребенок, и ему установлена инвалидность, то вычет будет предоставлен в размере 13 400 рублей (12 000 + 1 400). К зарплате будет прибавляться по 1 742 рубля каждый месяц.

Если одному из детей уже исполнилось 18 лет, то вычет предоставляется в размере 2 800 рублей на второго ребенка и 6 000 рублей на третьего ребенка. К зарплате в этом случае ежемесячно прибавится 1 144 рубля.

Кому положен вычет на детей в двойном размере

• на первого ребенка — 2 800 рублей

• на второго ребенка — 5 600 рублей

• на третьего и последующих детей — 12 000 рублей

• на ребенка с инвалидностью — 24 000 рублей

Например, одинокий родитель с тремя детьми получит 2 652 рубля (10 200 * 13% * 2).

На какой срок предоставляется налоговый вычет на детей

Вычет предоставляется каждый год ежемесячно, пока совокупный доход за год не превысит сумму в 450 тысяч рублей. Приведем пример расчета налогового вычета для родителя единственного ребенка. Если человек получает зарплату 29 тысяч рублей, то сумма его годового дохода не превышает 450 тысяч рублей, поэтому вычет будет действовать весь календарный год. Вычет на единственного ребенка в месяц составит 1 400 рублей, а за год — 16 800 рублей (1 400 * 12). Таким образом, родитель получит дополнительно 2 184 рубля (16 800 * 13%).

Если заработная плата 100 тысяч рублей, то за год человек получит 728 рублей. Так как годовой доход в этом случае превысит 450 тысяч рублей, вычет будет предоставляться только первые 4 месяца (1 400 * 4 * 13%). Однако с января следующего года расчет вычета начнется заново.

Когда ребенку исполнится 18 лет или 24 года (при обучении на дневном отделении), вычет будет действовать до конца календарного года (или пока сумма дохода не достигнет 450 тысяч рублей).

Способы получения налогового вычета

Налоговый вычет на детей можно получить двумя способами:

Оформить через работодателя

Через работодателя проще всего оформить налоговый вычет на детей. Как правило, работодатель самостоятельно запрашивает сведения о наличии детей еще в процессе трудоустройства и сразу предлагает написать заявление на вычет.

Если этого не произошло, заявление и подтверждающие документы можно подать самостоятельно. Независимо от времени подачи документов, работодатель предоставит вычет с начала года или с того момента, когда у работника возникло право на вычет в этом году. Например, с момента рождения или усыновления ребенка. 

Оформить через налоговую

Этот способ подходит для тем, кто не получал вычет по месту работы за предыдущие три года, но имел на него право.

Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, обратившись в налоговую службу по месту жительства. Также декларацию можно подать в электронной форме с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета

Для оформления налогового вычета через работодателя потребуются:

• заявление на вычет

• паспорт РФ

• свидетельства о рождении или усыновлении детей

• подтверждение официального брака между родителями (отметка в паспорте или свидетельство о браке)

• справка об инвалидности (если ребенку установлена инвалидность)

• справка из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет и обучается очно)

• подтверждение совместного проживания и расходов на содержание ребенка (для граждан, которые не указаны в свидетельстве о рождении ребенка в качестве его родителей)

Для оформления налогового вычета через налоговую дополнительно понадобится декларация 3-НДФЛ. Ее удобно заполнять в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. Также готовую декларацию можно загрузить в личный кабинет или принести в бумажном виде в налоговую по месту жительства.

Для получения вычета в двойном размере понадобятся:

• свидетельство о смерти второго родителя

• подтверждение признания второго родителя безвестно отсутствующим (выписка из решения суда)

• подтверждение того, что единственный родитель не состоит в браке (паспорт)

Можно ли одновременно с вычетом на детей получать другие налоговые вычеты

Да. Получение стандартного налогового вычета никак не влияет на возможность оформления других видов вычетов. Например, вы можете получить социальный вычет за лечение или имущественный вычет за покупку жилья без ограничений.