Какие виды налоговых вычетов можно оформить в 2022 году

Налоговый вычет позволяет россиянам вернуть часть уплаченных государству средств либо снизить размер облагаемого налога. Эксперты спроси.дом.рф рассказали, какие существуют виды вычетов и как гражданам их получить.

На получение налогового вычета могут претендовать только налоговые резиденты. К ним относятся российские или иностранные граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году и отчисляют государству определенную часть от своих доходов в качестве налога.?ст. 207 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ

Виды налогового вычета

В России предусмотрены следующие виды налоговых вычетов по НДФЛ?ст. 218-221 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ:

• Стандартные — вычеты для отдельных категорий (например, инвалидов) и граждан, воспитывающих детей;
  
• Социальные — налоговые вычеты на оплату лечения, обучения и другие подобные расходы;
  
• Имущественные — вычеты на приобретение жилья и земельных участков, а также на доходы от продажи некоторых видов имущества;
  
• Профессиональные — налоговые вычеты, положенные гражданам, занятыми определенными видами деятельности (например, предпринимательством);
  
• Инвестиционные — вычеты с доходов лиц, совершающих операции по индивидуальным инвестиционным счетам и получающих доходы от реализации ценных бумаг;
  
• Налоговые вычеты на будущие убытки — инвесторы могут перенести на будущее убытки от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами в инвестиционном товариществе, за счет чего снизят налог на выручку с таких операций.

Способы получения налогового вычета

Получить налоговый вычет можно через налоговый орган, своего работодателя или в упрощенном порядке.

Для получения вычета через ФНС необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства. При обращении нужно подать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением подтверждающих документов. В этом случае вычет предоставят в виде возврата, излишне уплаченного НДФЛ.

Также граждане могут оформить налоговый вычет через своего работодателя. Для этого нужно до окончания года, в котором возникло право на вычет, подать соответствующее заявление по месту работы. В таком случае налоговый вычет предоставляется в виде снижения налога либо освобождения от его уплаты на определенное время.

Помимо этого, с 21 мая 2021 года предусмотрен упрощенный порядок налогового вычета. Он распространяется только на имущественный и инвестиционный виды вычета и позволяет оформить их без предоставления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Для получения вычета по упрощенной форме необходимо подать заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В таком случае ФНС в течение 1 месяца осуществит проверку сведений, после чего в течение 15 дней вернет средства налогоплательщику.