Транспортный налог 2024: что нужно знать

В 2024 году россиянам предстоит уплатить транспортный налог за 2023 год. Кто и когда платит налог на транспорт, как он рассчитывается и какие по нему есть льготы, рассказываем в нашем материале. 

Логотип

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это вид имущественного налога, который нужно ежегодно платить владельцам транспортных средств. Его вносят и физические, и юридические лица, но на разных условиях – отличаются ставки, сроки и порядок начисления. В этом материале речь пойдет о транспортном налоге, который платят граждане. 

Транспортный налог относится к региональным налогам. Это означает, что каждый регион самостоятельно устанавливает ставки и льготы по налогу на транспорт.


Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники следующих транспортных средств:

  • Автомобили

  • Мотоциклы

  • Мотороллеры

  • Автобусы

  • Снегоходы 

  • Мотосани

  • Самолеты, вертолеты и другие воздушные средства транспорта

  • Яхты, теплоходы, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы и другие водные средства транспорта

Справочно:

Существует ряд исключений. Транспортным налогом не облагаются:

  • Автомобили до 100 лошадиных сил, специально оборудованные для использования инвалидами и полученные через органы социальной защиты

  • Специальные транспортные средства, которые используются в сельском хозяйстве: молоковозы, скотовозы и другие

  • Весельные лодки, а также моторные лодки мощностью до 5 лошадиных сил


Расчет транспортного налога

Транспортный налог для физлиц рассчитывает ФНС. В личном кабинете налогоплательщика каждый год появляется уведомление, где указана сумма налога на транспорт, который нужно оплатить. При расчете налога на транспорт налоговая инспекция опирается на несколько составляющих: налоговую базу, ставку, регион регистрации транспортного средства, период владения и необходимость применения повышающих коэффициентов.

Налоговая база зависит от типа транспортного средства. В случае с автомобилями она определяется исходя из мощности двигателя и измеряется в лошадиных силах. Налоговая база для воздушных транспортных средств привязана к тяге двигателя (в килограммах силы), а для водного транспорта – к валовой вместимости судна.

Помимо налоговой базы при расчете используется ставка транспортного налога. В случае автомобиля ее размер зависит от количества лошадиных сил. Базовая налоговая ставка устанавливается на федеральном уровне. Далее региональные власти вправе понизить или повысить ставку, но не более чем в десять раз?Ст. 361 НК РФ

Важно, что ставка определяется по региону регистрации автомобиля. Граждане могут зарегистрировать автомобиль только по месту жительства или по месту пребывания?п. 5 ст. 83 НК РФ . Узнать актуальную ставку для каждого муниципалитета можно через сайт ФНС.

Ставки по транспортному налогу легковых автомобилей в Санкт-Петербурге в 2024 году

На величину налога также влияет период владения транспортом. Если вы владеете им меньше года, при расчете налога будет учтен коэффициент периода владения. Он показывает, сколько месяцев из 12 транспорт принадлежал вам. Если транспорт был приобретен до 15 числа, то этот месяц будет учтен как полный.

Формула для расчета периода владения

При расчете налога на дорогостоящий транспорт действуют дополнительные повышающие коэффициенты. С 2022 года коэффициент применяется ко всем автомобилям стоимостью более 10 млн рублей?ст. 362 НК РФ.

Коэффициент также зависит от года выпуска дорогостоящего автомобиля. Например, к автомобилю BMW M8 Gran Coupe 2019 года вообще не будет применен повышающий коэффициент, 2023 года – будет применен коэффициент в размере 3. Полный перечень легковых автомобилей, на которые действует повышающий коэффициент, публикует Минпромторг на своем сайте каждый год до 31 марта.

Пример расчета

Рассчитаем транспортный налог для автомобиля BMW X7 2023 года выпуска, зарегистрированного в Нижнем Новгороде. Предположим, что текущий собственник владеет машиной 6 месяцев. Формула расчета транспортного налога будет выглядеть следующим образом:

Транспортный налог = Налоговая база × Налоговая ставка × Коэффициент периода владения × Повышающие коэффициенты для дорогого транспорта 

Налоговая база составляет 530 л.с.

Налоговая ставка для автомобилей с мощностью выше 500 л.с. в Нижегородской области составляет 150 рублей

Коэффициент периода владения будет равен ½ (6 месяцев / 12 месяцев)

Повышающий коэффициент равен 3

Итого: Транспортный налог = 530 л.с. × 150 руб. × ½ × 3 = 119 250 руб.

Кстати, рассчитать налог для конкретного транспортного средства можно через специальный калькулятор на сайте ФНС.


Что изменилось при оплате транспортного налога в 2024 году

С начала 2024 года в оплате транспортного налога произошли изменения?Письмо ФНС России от 31.07.2023 N БС-4-21/9762@:

  • Налогом больше не облагаются все транспортные средства, которые используются в сельском хозяйстве;
  • Если средство было похищено, налогообложение приостанавливается. Налог не будет начисляться в период с 1-го числа месяца начала розыска до окончания месяца его возврата. Для этого владельцу похищенного транспорта необходимо направить заявление в налоговый орган и предоставить подтверждающий документ – справку из МВД или судебное решение;
  • Установлен порядок исчисления налога при изменении места нахождения транспорта. Налог будет рассчитываться по ставке нового региона с 1 числа месяца, следующего за месяцем изменения регистрации.


Может ли прийти транспортный налог после продажи автомобиля?

Налог будет начисляться до тех, пор пока новый собственник не переоформит транспорт на себя. Договора о купле-продаже недостаточно, чтобы налог перестал приходить. По закону новый владелец должен обратиться в ГИБДД в течение десяти дней после покупки автомобиля. Чтобы избежать сложностей, стоит обговорить этот момент с новым владельцем при продаже.


Какие существуют льготы по транспортному налогу?

На федеральном уровне от уплаты налога на транспорт освобождаются владельцы автомобилей мощностью до 100 лошадиных сил, специально оборудованных для инвалидов. Налог также не придется платить владельцам сельскохозяйственного транспорта.

Существуют различные региональные льготы на транспортный налог, например, для пенсионеров, владельцев электромобилей и многодетных семей. Узнать о льготах в вашем регионе можно с помощью специального сервиса ФНС

Справочно:

Льготы, как правило, распространяются на одно транспортное средство из каждой категории. Если гражданин имеет право на получение сразу нескольких льгот, он сможет воспользоваться только одной по выбору.


Как транспортный налог платят пенсионеры?

В регионах, как правило, полностью освобождены от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:

  • Герои СССР и РФ

  • ветераны Великой Отечественной войны

  • инвалиды первой и второй группы

Льготы для пенсионеров есть не в каждом регионе. Чаще всего они представляют собой скидки на автомобили определенной мощности. В Москве и Московской области льготы для пенсионеров отсутствуют, а в Санкт-Петербурге?Закон Санкт-Петербурга о налоговых льготах, Екатеринбурге ??docbody=&nd=160026537&rdk=&backlink=1&ysclid=lnyam67onm817239185">Закон Свердловской области 29.11.2002 N 43-ОЗ и Красноярске?Закон Красноярского Края от 08.11.2007 N 3-676 пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога на один транспорт мощностью до 100-150 л.с.



Как транспортный налог платят владельцы электромобилей?

От уплаты транспортного налога на электромобиль полностью освобождены жители Москвы, Санкт-Петербурга, Московской области, Ростовской области и некоторых других регионов. Жители Москвы, на которых зарегистрированы электромобили, освобождены от уплаты транспортного налога?Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 с 2020 по 2025 год.

В ряде регионов (например, в Калининградской области?Закон Калининградской области от 16.11.2002 N 193 и в Краснодарском крае?Закон Краснодарского края от 29.12.2020 N 4398-КЗ ) физлица освобождены от уплаты налога на электромобили с мощностью двигателей до 150 л. с. Также в некоторых регионах действует скидка на оплату налога на электромобиль в размере от 20% до 50%.


Срок уплаты транспортного налога

Транспортный налог за предыдущий год нужно уплатить до 1 декабря текущего. Если платежная дата выпадает на выходной, срок продлевается до понедельника. В 2024 году как раз действует такое продление. То есть налог за 2023 год необходимо заплатить до 2 декабря 2024.

Уведомление с суммой и квитанцией, как правило, приходит до 1 сентября текущего года в личный кабинет налогоплательщика. Налог можно оплатить там же. Если у налогоплательщика не подключен личный кабинет онлайн, квитанция направляется в бумажном виде.


Штраф за неуплату транспортного налога

За каждый день просрочки назначается пеня. Она рассчитывается по формуле:

Пеня = Сумма задолженности × 1/300 от ключевой ставки Банка России

В течение 3 месяцев ФНС будет присылать требование по уплате налога.

В случае неуплаты налоговая инспекция вправе обратится в суд и списать деньги в принудительном порядке.

Пример

Игорь владеет автомобилем УАЗ Патриот. До 1 декабря ему нужно было уплатить транспортный налог в размере 5250 рублей, но он просрочил платеж на 40 дней. В просроченном периоде ключевая ставка была 13%.

Пени составят: 5250 руб. × 1/300 × 13% × 40 дней = 91 руб.


32
14
44K

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

46 комментариев

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

Д

Дмитрий

15.07.2024, 03:00

Допустим я владею автомобилем у которого 288 лс, при этом льгота у пенсионеров до 150 лс. Вопрос за оставшиеся лс я убуду платить налог или как расчитать сумму оплаты.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

15.07.2024, 08:49

Дмитрий, добрый день.
За расчётом рекомендуем обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС).
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АР

Александр Ремизов

03.07.2024, 08:04

Доброе утро. Платят ли пенсионеры налог на автомобиль свыше 150 л.с.?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

03.07.2024, 09:33

Александр Ремизов, добрый день. Льготы для пенсионеров есть не в каждом регионе. Чаще всего они представляют собой скидки на автомобили определенной мощности. В Москве и Московской области льготы для пенсионеров отсутствуют, а в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Красноярске пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога на один транспорт мощностью до 100-150 л.с. За дополнительной информацией рекомендуем обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС).
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

СР

Сычева Раиса Семеновна

04.06.2024, 18:19

Я пенсионерка,вдова,получаю минимальную пенсию и соцдоплату,авто 85л.с скопился долг по налогам 52000р,приставы списали с карты всю пенсию ,имели они на это право
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

04.06.2024, 18:24

Сычева Раиса Семеновна, добрый день. Льготы для пенсионеров есть не в каждом регионе. Чаще всего они представляют собой скидки на автомобили определенной мощности. В Москве и Московской области льготы для пенсионеров отсутствуют, а в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Красноярске пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога на один транспорт мощностью до 100-150 л.с. За дополнительной информацией рекомендуем обратиться в Федеральную налоговую службу.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЮН

Юрковская Наталья

03.05.2024, 20:35

Если на владельце два автомобиля, до 100 л. с. Налог будет применяться?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

04.05.2024, 08:43

Юрковская Наталья, добрый день.
На федеральном уровне от уплаты налога на транспорт освобождаются владельцы автомобилей мощностью до 100 лошадиных сил, специально оборудованных для инвалидов.
По данному вопросу рекомендуем обратиться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЮА

Юлия Алфимова

30.04.2024, 13:55

Добрый день , а если авто 250 лошадей. сил, то пенсионер оплачивает полностью налог?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

30.04.2024, 14:06

Юлия Алфимова, добрый день. Льготы для пенсионеров есть не в каждом регионе. Чаще всего они представляют собой скидки на автомобили определенной мощности. В Москве и Московской области льготы для пенсионеров отсутствуют, а в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Красноярске пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога на один транспорт мощностью до 100-150 л.с. За дополнительной информацией рекомендуем обратиться в Федеральную налоговую службу.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ШИ

Шерстнева Ирина

18.04.2024, 11:18

Скажите пожалуйста если машина в залоге у банка, и машины уже не существует ,продали на запчасти, владелец инвалид, но налог на машину приходит! Как его уменьшить?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

18.04.2024, 11:29

Шерстнева Ирина, добрый день.
В регионах, как правило, полностью освобождены от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:
- Герои СССР и РФ,
- ветераны Великой Отечественной войны,
- инвалиды первой и второй группы.
За дополнительной информацией рекомендуем обратиться в Федеральную налоговую службу.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

РС

Редин Сергей

08.04.2024, 17:42

Электромобиль с 305 л.с какой будет налог
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

08.04.2024, 17:46

Редин Сергей, здравствуйте! Транспортный налог для физлиц рассчитывает ФНС. В личном кабинете налогоплательщика каждый год появляется уведомление, где указана сумма налога на транспорт, который нужно оплатить. При расчете налога на транспорт налоговая инспекция опирается на несколько составляющих: налоговую базу, ставку, регион регистрации транспортного средства, период владения и необходимость применения повышающих коэффициентов. Рекомендуем обратиться в налоговую службу.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

В

Валентина

16.03.2024, 00:39

Здравствуйте. Являюсь пенсионером. Будет ли мне начислен налог и в каком размере за автомобиль с гибридным электромотором? Автомобиль состоит из атмосферного бензинового двигателя объемом 1,5 литра и мощностью 76 кВт.103 л.с и электромотора максимальной мощностью 130 Квт.177 л.с.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

16.03.2024, 08:58

Валентина, добрый день.
В регионах, как правило, полностью освобождены от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:
- Герои СССР и РФ;
- ветераны Великой Отечественной войны;
- инвалиды первой и второй группы.

Льготы для пенсионеров есть не в каждом регионе. Чаще всего они представляют собой скидки на автомобили определенной мощности. В Москве и Московской области льготы для пенсионеров отсутствуют, а в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Красноярске пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога на один транспорт мощностью до 100-150 л.с.

За дополнительной информацией рекомендуем обратиться в Федеральную налоговую службу.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

С

Светлана

28.02.2024, 17:00

Пермский край, Чусовой, пенсионер (61 год)- владею машиной 128 л.с. читаю и не пойму. Освобождена ли я от уплаты налога на машину? Или это только в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Красноярске освобождены?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

28.02.2024, 17:08

Светлана, добрый день.
В регионах, как правило, полностью освобождены от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:
- Герои СССР и РФ;
- ветераны Великой Отечественной войны;
- инвалиды первой и второй группы.

Льготы для пенсионеров есть не в каждом регионе. Чаще всего они представляют собой скидки на автомобили определенной мощности. В Москве и Московской области льготы для пенсионеров отсутствуют, а в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Красноярске пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога на один транспорт мощностью до 100-150 л.с.

За дополнительной информацией рекомендуем обратиться в Федеральную налоговую службу.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

КВ

кононенко василий

22.02.2024, 09:34

Ленинг.обл пенсиионер, 72 года авто хюндай солярис собран в Лен.обл. отказано в трансп.льготе якобы авто из Кореи.Правильно ли это?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

22.02.2024, 09:38

кононенко василий, добрый день.
В регионах, как правило, полностью освобождены от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:
- Герои СССР и РФж
- ветераны Великой Отечественной войныж
- инвалиды первой и второй группы.
Льготы для пенсионеров есть не в каждом регионе, а также условия могут отличаться.
За дополнительной информацией рекомендуем обратиться в Федеральную налоговую службу.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Популярные инструкции

Социальные выплаты и пособия в 2024 году

0
0
0
Социальные выплаты и пособия в 2024 году

Выплаты и пособия на детей в 2024 году

0
0
0
Выплаты и пособия на детей в 2024 году

Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

0
0
0
Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

Материнский капитал в 2024 году

0
0
0
Материнский капитал в 2024 году

Детское единое пособие в 2024 году

0
0
0
Детское единое пособие в 2024 году

Пенсии в 2024 году

0
0
0
Пенсии в 2024 году

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

0
0
0
Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

0
0
0
Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

0
0
0
Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Как воспользоваться Семейной ипотекой

0
0
0
Как воспользоваться Семейной ипотекой
Сервисы
Оценка жильяОценка жилья

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Оценить
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
ИпотекаИпотека

Выберите лучшую ипотечную ставку

Посмотреть
Выберите лучшую ипотечную ставку
Ваши вопросы Все вопросы

Как продлить Единое пособие на ребенка?

0
0
0

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

0
0
0

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

0
0
0

Как вызвать сантехника по месту жительства?

0
0
0
Все вопросы
Остались вопросы?
Задавайте!
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции