Транспортный налог в 2025 году: как рассчитывается и когда уплачивается

Что такое транспортный налог

Транспортный налог — вид имущественного налога, который нужно ежегодно платить владельцам транспортных средств. Речь идет не только про легковые автомобили, но и про грузовики, автобусы, мотоциклы, спецтехнику и даже воздушный и водный транспорт. Налог вносят и физические, и юридические лица, но на разных условиях — отличаются ставки, сроки и порядок начисления. В материале речь пойдет о транспортном налоге, который платят граждане, а не юрлица.

Транспортный налог относится к региональным налогам, соответственно, местные власти субъектов РФ самостоятельно устанавливают ставки и льготы по налогу. Величина налога зависит от мощности ТС и других характеристик: чем больше лошадиных сил, тем выше налоговая ставка.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники транспортных средств, перечисленных в Налоговом кодексе?Статья 358 НК РФ:

• автомобили

• мотоциклы

• мотороллеры

• автобусы

• снегоходы 

• мотосани

• самолеты, вертолеты и другие воздушные средства транспорта

• яхты, теплоходы, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы и другие водные средства транспорта

Обратите внимание: если транспорт угнали, и полиция начала розыск, с первого числа месяца, в котором был совершен угон, налог на транспорт начисляться не будет.

Какой транспорт не облагается налогом

Согласно Налоговому кодексу России, отдельные виды транспорта не облагаются налогом?Статья 358 п. 2 НК РФ.

К ним относятся:

• Специальные легковые автомобили для инвалидов мощностью до 100 л. с., полученные через органы соцзащиты

• Транспорт федеральных органов власти, включая правительство, министерства и их подразделения

• Военная техника всех силовых ведомств, таких как Минобороны, Росгвардия, ФСБ, МЧС и другие

• Угнанный транспорт, находящийся в розыске или по которому розыск был прекращен

• Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы

• Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов

• Морские платформы и передвижные буровые установки и буровые суда

• Весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 л.с.

Полный список ТС — в Налоговом кодексе России.

Расчет транспортного налога

Самостоятельно рассчитывать транспортный налог нет необходимости — ФНС все посчитает за вас и пришлет налоговое уведомление на Госуслуги и в личный кабинет налогоплательщика.

Однако если сумма в уведомлении вас смущает и кажется неверной, вы можете перепроверить расчет. Для этого используйте онлайн-калькулятор на сайте налоговой или посчитайте вручную по формуле.

Например, в Москве для легкового авто 150 л.с. сумма налога за 2024 год составит 5 250,00 ₽ (ставка 35 ₽), а для Оренбургской области — 2 250,00 ₽ (ставка 15 ₽).

В личном кабинете налогоплательщика каждый год появляется уведомление, где указана сумма налога на транспорт, который нужно уплатить. 

Если вы никогда не заходили на сайт ФНС и у вас нет личного кабинета, то ФНС направит бумажное уведомление по почте.

Важно, что ставка определяется по региону регистрации автомобиля. Граждане могут зарегистрировать автомобиль только по месту жительства или по месту пребывания?п. 5 ст. 83 НК РФ. Узнать актуальную ставку для каждого муниципалитета можно через сайт ФНС.

На величину налога также влияет период владения транспортом. Если вы владеете им меньше года, при расчете налога будет учтен коэффициент периода владения. Он показывает, сколько месяцев из 12 транспорт принадлежал вам. Если транспорт был приобретен до 15 числа, то этот месяц будет учтен как полный.

Что такое повышающий коэффициент

При расчете налога на дорогостоящий транспорт действуют дополнительные повышающие коэффициенты. С 2022 года коэффициент применяется ко всем автомобилям стоимостью более 10 млн рублей?ст. 362 НК РФ.

Проще говоря, если у вас есть дорогая машина из определенного законом списка, вы платите не просто рассчитанный налог, а налог, умноженный на специальный коэффициент.

Коэффициент зависит от года выпуска дорогостоящего автомобиля. Например, к автомобилю BMW M8 Gran Coupe 2019 года вообще не будет применен повышающий коэффициент, а к Ferrari California T повышающий коэффициент будет применен до 10 лет, прошедших с года выпуска. Полный перечень легковых автомобилей, на которые действует повышающий коэффициент, публикует Минпромторг на своем сайте каждый год до 31 марта каждого года.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей за 2025 год включает  552 марки авто (в 2024 году было 517). Ознакомиться с полным списком можно по ссылке на сайте ведомства.

В России для авто с большой мощностью двигателей (свыше 250 л.с.) установлена единая налоговая ставка 150 рублей (за 1 л.с.). Повышающий коэффициент для новых дорогих машин из Перечня — 3, поэтому иногда производители снижают мощность моторов до 249 л.с., чтобы владельцы могли платить сниженную стоимость по ставке не более 75 рублей за 1 л.с. приходится платить.

Удобнее всего рассчитывать налог для конкретного транспортного средства на сайте ФНС или в калькуляторе транспортного налога.

Изменения в уплате транспортного налога

С 1 ноября 2025 года ФНС получит право взыскивать с банковских счетов водителей задолженность по транспортному налогу во внесудебном порядке, если налог не был уплачен в установленный срок?ФЗ от 31.07.2025 N 287-ФЗ.

Ранее в 2024 году в уплате транспортного налога произошли изменения:

• Налогом больше не облагаются все транспортные средства, которые используются в сельском хозяйстве
• Если средство было похищено, налогообложение приостанавливается. Налог не будет начисляться в период с 1-го числа месяца начала розыска до окончания месяца его возврата. Для этого владельцу похищенного транспорта необходимо направить заявление в налоговый орган и предоставить подтверждающий документ – справку из МВД или судебное решение
• Установлен порядок исчисления налога при изменении места нахождения транспорта. Налог будет рассчитываться по ставке нового региона с 1 числа месяца, следующего за месяцем изменения регистрации

Также губернаторы трех регионов РФ — Новосибирской и Оренбургской областей и Красноярского края — планируют в 2026-27 годах увеличение транспортного налога. Об этом ранее сообщали «Ведомости».

Регионы дополнительно получат:

• 219,6 млн рублей — для Новосибирской области с 2026 года

• 334,8 млн рублей— для Красноярского края с 2026 года

• 534,8 млн рублей — для Оренбургской области с 2027 года

Может ли прийти транспортный налог после продажи автомобиля

Налог будет начисляться до тех, пор пока новый собственник не переоформит транспорт на себя. Договора о купле-продаже недостаточно, чтобы налог перестал приходить. По закону новый владелец должен обратиться в ГИБДД в течение десяти дней после покупки автомобиля. Чтобы избежать сложностей, стоит обговорить этот момент с новым владельцем при продаже.

Также налог будет начислен за количество месяцев владения машиной. То есть, если вы продали автомобиль в декабре, то за 11 месяцев этого года все равно придется заплатить транспортный налог.

Какие существуют льготы по транспортному налогу

Льготы по транспортному налогу в России делятся на две группы:

• федеральные (действуют по всей стране по Налоговому кодексу)

• региональные (зависят от субъекта РФ)

На федеральном уровне от уплаты налога на транспорт освобождаются владельцы автомобилей мощностью до 100 л.с., специально оборудованных для людей с инвалидностью. Налог также не придется платить владельцам сельскохозяйственного транспорта и в других случаях.

Федеральные льготы доступны:

• Людям с инвалидностью. Не платят за специально оборудованные авто, купленные через органы соцзащиты.

• Героям и ветеранам. Освобождены от налогов за легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

• Многодетным семьям (с тремя и более детьми до 18 лет). Не платят за легковые авто или автобусы до 150 л.с.

• Владельцам электромобилей. Освобождены от налога, если мощность авто до 150 л.с.

• Родителям (законным представителям) детей с инвалидностью. Они не платят налог, если необходимость авто подтвердила медицинская экспертиза.

Существуют различные региональные льготы на транспортный налог, для пенсионеров, владельцев электромобилей и многодетных семей. Например, в Карелии многодетные семьи с 2020 года освобождаются от транспортного налога. Но в некоторых субъектах дополнительных льгот нет — все платят налог по общим правилам.

Узнать о льготах в вашем регионе можно с помощью специального сервиса ФНС. 

Как транспортный налог платят пенсионеры

В регионах, как правило, полностью освобождены от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:

• Герои СССР и РФ

• ветераны Великой Отечественной войны

• инвалиды первой и второй группы

Льготы для пенсионеров есть не в каждом регионе. Чаще всего они представляют собой скидки на автомобили определенной мощности. В Москве и Московской области льготы для пенсионеров отсутствуют, а в Санкт-Петербурге?Закон Санкт-Петербурга о налоговых льготах, Екатеринбурге ??docbody=&nd=160026537&rdk=&backlink=1&ysclid=lnyam67onm817239185">Закон Свердловской области 29.11.2002 N 43-ОЗ и Красноярске?Закон Красноярского Края от 08.11.2007 N 3-676 пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога на один транспорт мощностью до 150 л.с.

В Самарской области также есть дополнительные льготы по транспортному налогу для мужчин старше 60 лет и женщин старше 55 лет?Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД. Налог уплачивается только за одно ТС в размере 50% от установленной ставки, но только если авто входит в перечень транспорта для получения льготы (с учетом лимитов по мощностям двигателя).

Как транспортный налог платят владельцы электромобилей

От уплаты транспортного налога на электромобиль полностью освобождены жители Москвы, Санкт-Петербурга, Московской области, Ростовской области и некоторых других регионов. Жители Москвы, на которых зарегистрированы электромобили, освобождены от уплаты транспортного налога?Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 с 2020 по 2025 год.

Для больших городов особенно важен экологичный транспорт, поскольку свыше 80% загрязнений воздуха происходит из-за выхлопов автомобилей. Поэтому льготу по транспортному налогу для владельцев электромобилей в Москве регулярно обновляют. По разным оценкам, к 2030 году количество электромобилей в столице составит до 300 тысяч единиц.

Мы ежегодно продлеваем льготу для владельцев электромобилей. Налог как был нулевой, так и остается

Сергей Собянин Мэр Москвы

В ряде регионов (например, в Калининградской области?Закон Калининградской области от 16.11.2002 N 193 и в Краснодарском крае?Закон Краснодарского края от 29.12.2020 N 4398-КЗ ) граждане освобождены от уплаты налога на электромобили с мощностью двигателей до 150 л. с. Также в некоторых регионах действует скидка на оплату налога на электромобиль в размере от 20% до 50%.

Срок уплаты транспортного налога

Транспортный налог за предыдущий год нужно уплатить до 1 декабря текущего. Например, налог за 2024 год подлежит уплате до 1 декабря 2025 года.

Федеральная налоговая служба направляет налогоплательщикам уведомления с реквизитами для уплаты. Если у налогоплательщика не подключен личный кабинет на сайте ФНС, квитанция придет в бумажном виде. Также налог можно найти через Госуслуги.

Информация для начисления налога поступает автоматически из органов ГИБДД. Несмотря на то, что расчет производится без участия гражданина, рекомендуется проверить корректность указанных в уведомлении данных: налоговую базу, ставку, применяемые коэффициенты, льготы, а также период владения транспортным средством.

Как оплатить транспортный налог

Есть несколько способов оплатить транспортный налог:

Способ 1. На Госуслугах

Оплатить налоги можно по номеру квитанции на портале Госуслуги с помощью сервиса «Оплата по квитанции».

Квитанцию ФНС направляет либо в бумажном виде по почте, либо в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. По умолчанию ФНС выбирает второй вариант, если вы хотя бы один раз заходили в личный кабинет и официально не отказывались от его использования.

Способ 2. В банке

По УИН с квитанции, QR-коду, штрих-коду или просто по квитанции налоги можно оплатить в любом банке.

Способ 3. На сайте ФНС России

В личном кабинете налогоплательщикана сайте ФНС можно узнать сумму начислений и оплатить налоги. Для первичной авторизации понадобится подтвержденная учетная запись на Госуслугах.

Штраф за неуплату транспортного налога

Просрочка уплаты налога приведет к начислению пеней. Если долг не погасить, налоговая обратится в суд, который вынесет приказ о бесспорном списании нужной суммы с ваших счетов. В итоге вы заплатите и налог, и пени, и судебные издержки.

Пени рассчитываются по формуле:

Пенни = Сумма задолженности × 1/300 от ключевой ставки Банка России

В течение 3 месяцев ФНС будет присылать требование по уплате налога.

В случае неуплаты налоговая инспекция вправе обратится в суд и списать деньги в принудительном порядке.

Часто задаваемые вопросы о транспортном налоге

Как проверить задолженность по транспортному налогу?

Проверить сумму назначенного вам налога можно в личном кабинете на сайте ФНС и на Госуслугах. Там же можно уплатить налог.

Как перевести кВт в л.с. для электромобилей?

Чтобы перевести киловатты в лошадиные силы нужно умножить их на 1,36. Тогда получится приблизительная цифра. Например, 100 кВт — это примерно 136 л.с..

Чтобы лошадиные силы перевести в киловатты, нужно умножить их на 0,74. Это также приблизительная цифра. Например, 100 л.с. — это примерно 74 кВт.

Когда приходит транспортный налог?

Уведомления о начислении имущественного, транспортного и земельного налогов для граждан ФНС начинает рассылать в начале осени. Оплатить налог, указанный в уведомлении необходимо до 1 декабря включительно.

Можно ли оплатить транспортный налог без квитанции?

Да, это можно сделать, в личном кабинете налогоплательщика, где отражаются все начисления.

Возможно, вам будет интересно:

• Как получить водительские права

• Как поставить машину на учет

• Минпромторг расширил программу льготных автокредитов

• Машина со скидкой по программе «Семейный автомобиль»