Семейная налоговая выплата: новая мера поддержки семей с детьми

Что такое семейная налоговая выплата

Семейная налоговая выплата — новая мера поддержки российских семей с несовершеннолетними детьми в период налоговых и экономических реформ. Выплата устанавливается с 1 января 2026 года гражданам, имеющим двух и более детей до 18 лет (до 23 лет в случае обучения по очной форме)?Федеральный закон от 13.07.2024 № 179-ФЗ.

Введение семейной налоговой выплаты преследует сразу несколько целей:

• поддержка семей с детьми
• стимулирование рождаемости
• социальная справедливость
• совершенствование налоговой системы

Инициатива, введенная в рамках комплексной реформы налогообложения, возникла не на пустом месте. Она является частью более широкой реформы налоговой системы России, анонсированной президентом в Федеральном послании в 2024 года.

Тогда глава государства подчеркнул необходимость перехода к прогрессивной шкале налогообложения. Обеспеченные граждане платят повышенные ставки, а средства «излишков» перераспределяются в пользу более нуждающихся слоев населения, в том числе семей с детьми.

В России демографическая ситуация остается напряженной: коэффициент рождаемости ~ 1,4-1,5 ребенка на женщину. Однако для простого воспроизводства населения при низком уровне смертности коэффициент рождаемости — не менее 2,1.

Семейная налоговая выплата, как инструмент государственной политики, должна сделать налоговую систему более справедливой, облегчить финансовую нагрузку и поддержать многодетные семьи в период экономической турбулентности.

Кто может оформить семейную налоговую выплату

Право на выплату имеют родители, усыновители или опекуны, которые соответствуют условиям:

• имеют двух и более детей до 18 лет (до 23 лет в случае очного обучения)
• официально трудоустроены и являются налоговыми резидентами РФ
• семья признана нуждающейся
• нет задолженности по алиментам

Закон четко определяет круг получателей, чтобы помощь была адресной и направлялась тем, кто действительно в ней нуждается.

По оценкам Минфина, на выплату смогут претендовать около 4-5 млн семей, что охватит порядка 10 млн детей.

Принципиально важно, что в составе семьи учитываются дети до 18 лет и до 23 лет, если они учатся очно. То есть при расчете среднедушевых доходов в составе семьи будут учитываться студенты, которые обучаются на дневной форме обучения.

Антон Котяков Министр труда и социальной защиты России

Обратите внимание, что получателями могут быть не только биологические родители, но и усыновители, опекуны или попечители. Также важно, что выплата предоставляется каждому из родителей отдельно, если оба работают и платят НДФЛ — сумма может удвоиться.

Ключевое условие — уровень дохода. Среднедушевой доход семьи не должен превышать 1,5 прожиточного минимума (ПМ) на душу населения в регионе проживания за предыдущий год.

Если один из родителей уклоняется от выплат на содержание детей от предыдущих браков (не платит алименты), семья теряет право на поддержку.

Исключения: выплата не распространяется на семьи, где родители не работают или не платят НДФЛ.

Размер семейной налоговой выплаты

Семейная налоговая выплата — не фиксированная сумма, а возврат части уплаченного НДФЛ за предыдущий год. Расчет производится Федеральной налоговой службой (ФНС) на основе данных о доходах и налогах семьи.

Если семья подходит под условия получения выплаты, уплаченный государству налог пересчитают по льготной ставке 6% вместо стандартных 13%. Разницу вернут семье через Социальный фонд России.

Порядок назначения выплаты и подачи заявления

Получить выплату относительно просто, но требует личной инициативы от родителей.

Первые выплаты по новой мере поддержки семей можно будет получить за 2025 год — окно для подачи заявления открывается с 1 июня 2026 года. Заявление подается в Социальный фонд России.

Для оформления выплаты следуйте четырем шагам:

Шаг 1. Проверить соответствие условиям для получения выплаты

Шаг 2. Подать заявление онлайн через Госуслуги, лично в МФЦ или отделении СФР. Нужно указать данные о детях, доходах и об отсутствии долгов по алиментам.

Шаг 3. Дождаться, когда завершится проверка данных ФНС и СФР

Шаг 4. Если заявление одобрено, деньги перечислят на указанный банковский счет в течение месяца

Заявление подается ежегодно, поскольку доход семьи в последующие годы может измениться. В случае отказа (например, превышение дохода) можно обжаловать его в суде.

Часто задаваемые вопросы

Когда выплата начнет действовать в России?
«Налоговый кешбэк» будет доступен гражданам с 1 января 2026 года для семей с двумя и более детьми.

Какие есть лимиты?
Можно будет вернуть до 189 тысяч рублей на семью.

Обязательно ли подавать заявление?
Да, поскольку выплата не начисляется автоматически. Чтобы ее получить, вам нужно направить заявление в Социальный фонд России. Причем подавать заявление нужно ежегодно, поскольку финансовое положение семьи за год может измениться.

Какие доходы не будут учитываться?
Не будут учитываться доходы членов семьи, которые:

• пропали без вести
• объявлены умершими
• ограничены в родительских правах на детей
• находятся на полном обеспечении государства
• служат по призыву
• учатся в военных образовательных организациях, не заключив контракт
• объявлены в розыск
• отправлены судом на принудительное лечение
• находятся под стражей или лишены свободы

Могут ли ИП или самозанятые получить семейную налоговую выплату?
Индивидуальные предприниматели (ИП) и самозанятые, как правило, не могут претендовать на семейную налоговую выплату, так как эта мера привязана к уплате НДФЛ по ставке 13% или выше, что часто не относится к ИП и самозанятым.

Большинство индивидуальных предпринимателей работают на специальных налоговых режимах (например, упрощенная система налогообложения (УСН).

Можно ли получить выплату вместе с налоговыми вычетами?
Да, можно, эти выплаты друг на друга не влияют. При этом получение семейной налоговой выплаты не будет учитываться при определении прав на получение других дополнительных выплат и мер соцподдержки.

Возможно, вам будет интересно:

• Демография России в 2025 году

• Прожиточный минимум в России в 2025 году

• Статус многодетной семьи: какие льготы положены

• Нацпроект «Семья»: что ждет российские семьи с 2025 года