Семейная налоговая выплата: новая мера поддержки семей с детьми

Что такое семейная налоговая выплата

Семейная налоговая выплата — новая мера поддержки российских семей с несовершеннолетними детьми в период налоговых и экономических реформ. Выплата устанавливается с 1 января 2026 года гражданам, имеющим двух и более детей до 18 лет (до 23 лет в случае обучения по очной форме)?Федеральный закон от 13.07.2024 № 179-ФЗ.

Введение семейной налоговой выплаты преследует сразу несколько целей:

• поддержка семей с детьми
• стимулирование рождаемости
• социальная справедливость
• совершенствование налоговой системы

Инициатива, введенная в рамках комплексной реформы налогообложения, возникла не на пустом месте. Она является частью более широкой реформы налоговой системы России, анонсированной президентом в Федеральном послании в 2024 года.

Тогда глава государства подчеркнул необходимость перехода к прогрессивной шкале налогообложения. Обеспеченные граждане платят повышенные ставки, а средства «излишков» перераспределяются в пользу более нуждающихся слоев населения, в том числе семей с детьми.

В России демографическая ситуация остается напряженной: коэффициент рождаемости ~ 1,4-1,5 ребенка на женщину. Однако для простого воспроизводства населения при низком уровне смертности коэффициент рождаемости — не менее 2,1.

Семейная налоговая выплата, как инструмент государственной политики, должна сделать налоговую систему более справедливой, облегчить финансовую нагрузку и поддержать многодетные семьи в период экономической турбулентности.

Кто может оформить семейную налоговую выплату

Право на выплату имеют родители, усыновители или опекуны, которые соответствуют условиям:

• имеют двух и более детей до 18 лет (до 23 лет в случае очного обучения)
• официально трудоустроены и являются налоговыми резидентами РФ
• семья признана нуждающейся
• нет задолженности по алиментам

Закон четко определяет круг получателей, чтобы помощь была адресной и направлялась тем, кто действительно в ней нуждается.

По оценкам Минфина, на выплату смогут претендовать около 4-5 млн семей, что охватит порядка 10 млн детей.

Принципиально важно, что в составе семьи учитываются дети до 18 лет и до 23 лет, если они учатся очно. То есть при расчете среднедушевых доходов в составе семьи будут учитываться студенты, которые обучаются на дневной форме обучения.

Антон Котяков Министр труда и социальной защиты России

Обратите внимание, что получателями могут быть не только биологические родители, но и усыновители, опекуны или попечители. Также важно, что выплата предоставляется каждому из родителей отдельно, если оба работают и платят НДФЛ — сумма может удвоиться.

Ключевое условие — уровень дохода. Среднедушевой доход семьи не должен превышать 1,5 прожиточного минимума (ПМ) на душу населения в регионе проживания за предыдущий год.

Если один из родителей уклоняется от выплат на содержание детей от предыдущих браков (не платит алименты), семья теряет право на поддержку.

Исключения: выплата не распространяется на семьи, где родители не работают или не платят НДФЛ.

Размер семейной налоговой выплаты

Семейная налоговая выплата — не фиксированная сумма, а возврат части уплаченного НДФЛ за предыдущий год. Расчет производится Федеральной налоговой службой (ФНС) на основе данных о доходах и налогах семьи.

Если семья подходит под условия получения выплаты, уплаченный государству налог пересчитают по льготной ставке 6% вместо стандартных 13%. Разницу вернут семье через Социальный фонд России.

Порядок назначения выплаты и подачи заявления

Получить выплату относительно просто, но требует личной инициативы от родителей.

Первые выплаты по новой мере поддержки семей можно будет получить за 2025 год — окно для подачи заявления открывается с 1 июня 2026 года. Заявление подается в Социальный фонд России.

Для оформления выплаты следуйте четырем шагам:

Шаг 1. Проверить соответствие условиям для получения выплаты

Шаг 2. Подать заявление онлайн через Госуслуги, лично в МФЦ или отделении СФР. Нужно указать данные о детях, доходах и об отсутствии долгов по алиментам.

Шаг 3. Дождаться, когда завершится проверка данных ФНС и СФР

Шаг 4. Если заявление одобрено, деньги перечислят на указанный банковский счет в течение месяца

Заявление подается ежегодно, поскольку доход семьи в последующие годы может измениться. В случае отказа (например, превышение дохода) можно обжаловать его в суде.

Часто задаваемые вопросы

Когда выплата начнет действовать в России?
«Налоговый кешбэк» будет доступен гражданам с 1 января 2026 года для семей с двумя и более детьми.

Обязательно ли подавать заявление?
Да, поскольку выплата не начисляется автоматически. Чтобы ее получить, вам нужно направить заявление в Социальный фонд России. Причем подавать заявление нужно ежегодно, поскольку финансовое положение семьи за год может измениться.

Какие доходы не будут учитываться?
Не будут учитываться доходы членов семьи, которые:

• пропали без вести
• объявлены умершими
• ограничены в родительских правах на детей
• находятся на полном обеспечении государства
• служат по призыву
• учатся в военных образовательных организациях, не заключив контракт
• объявлены в розыск
• отправлены судом на принудительное лечение
• находятся под стражей или лишены свободы

Могут ли ИП или самозанятые получить семейную налоговую выплату?
Индивидуальные предприниматели (ИП) и самозанятые, как правило, не могут претендовать на семейную налоговую выплату, так как эта мера привязана к уплате НДФЛ по ставке 13% или выше, что часто не относится к ИП и самозанятым.

Большинство индивидуальных предпринимателей работают на специальных налоговых режимах (например, упрощенная система налогообложения (УСН).

Можно ли получить выплату вместе с налоговыми вычетами?
Да, можно, эти выплаты друг на друга не влияют. При этом получение семейной налоговой выплаты не будет учитываться при определении прав на получение других дополнительных выплат и мер соцподдержки.

Возможно, вам будет интересно:

• Демография России в 2025 году

• Прожиточный минимум в России в 2025 году

• Статус многодетной семьи: какие льготы положены

• Нацпроект «Семья»: что ждет российские семьи с 2025 года