8 800 755-55-55
Все инструкции

17.01.2022

Налоговый вычет при покупке дома

С расходов на покупку дома можно вернуть до 260 тыс. рублей. А если жилье приобреталось в ипотеку, то заемщик может получить еще до 390 тыс. рублей с уплаченных процентов. Рассказываем, как это сделать, и кто имеет право на вычет при покупке жилого дома.

Логотип

Как работает налоговый вычет?

Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Условия получения налогового вычета

Сумма возврата будет зависеть от суммы дохода налогоплательщика. К примеру, если ваш ежемесячный оклад составляет 50 тысяч рублей, то за год вы сможете вернуть 78 тысяч рублей.

Какие вычеты можно получить при покупке дома?

После приобретения жилого дома в собственность налогоплательщик получает право на имущественный вычет в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база, не должна превышать 2 млн рублей.

Размер имущественного вычета

Например, если дом был куплен за 5 млн рублей, то вычет все равно будет считаться с 2 млн и составит 260 тысяч рублей. Если жилье приобреталось супругами в общую совместную собственность, то каждый из них может получить вычет в пределах лимита. В данном случае общая сумма возврата НДФЛ составит 520 тысяч рублей.

Вычет можно получить не только с расходов на приобретение жилого дома, но и с покупки земельного участка, на котором он расположен. Если на участке нет жилых зданий, то в этом случае льгота может быть предоставлена только после завершения строительства.

Еще один тип вычета — это вычет за проценты по ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека. Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.

Размер налогового вычета по процентам

Рассчитать налоговый вычет за банковские проценты, а также имущественный вычет можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета». Сервис покажет доступную сумму выплаты с учетом семейного положения, уровня заработной платы, использования средств государственной поддержки при покупке квартиры.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Повторное использование налогового вычета

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

  • Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
  • Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
  • Недвижимость находится на территории России;
  • У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
  • Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
  • Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Размер имущественного вычета для супругов

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

На момент покупки дома у меня не было официального дохода. Могу ли я получить вычет?

Да, так как имущественный вычет не имеет срока давности. Даже если покупатель начнет получать доход, облагаемый НДФЛ, только через несколько лет после покупки дома, он все равно сможет воспользоваться данной льготой.

Сумма налогового вычета

При этом вернуть НДФЛ можно только за последние три года. К примеру, если дом был приобретен в 2016 году, а за вычетом обратились лишь в 2022 году, то возврату подлежит налог, уплаченный в 2019, 2020 и 2021 годах.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

  • выписка из ЕГРН;

  • справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

  • копия договора купли-продажи дома;

  • платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

  • копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

  • справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Как заявить о своем праве на вычет после приобретения дома в собственность?

Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Способ 1. Оформление вычета онлайн в упрощенном порядке

Если дом куплен после 1 января 2020 года, льготу можно оформить без подачи декларации и подтверждающих документов. ФНС самостоятельно направит через личный кабинет налогоплательщика уведомление о возможности получения вычета. Пользователю останется только подписать предзаполненное заявление. Деньги будут зачислены на счет заявителя в течение 45 дней.

Оформление вычета в упрощенном порядке

Способ 2. Оформление вычета в стандартном порядке

Если упрощенный порядок не подходит, то можно заявить о своем праве на вычет путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или дистанционно через кабинет налогоплательщика. Проверка документов обычно занимает 3 месяца, после чего деньги перечисляются на счет заявителя.

Способ 3. Оформление вычета через работодателя

Заявление на получение льготы вместе с подтверждающими документами также подается в органы ФНС лично или через электронный кабинет налогоплательщика. Рассмотрение запроса занимает 30 дней. Если налоговая подтвердила право работника на вычет, то соответствующее уведомление необходимо передать работодателю.

Была ли полезна инструкция?

Введите комментарий

Максимальное количество символов - {{max_length}}

591
103
135K

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

153 комментария

Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

ПР

Пётр Редлих

31.03.2025, 18:39

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, а если супруга официально устроена, но последние 4 года находится в декретном отпуске и по уходу за детьми. Она может получить вычет?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

31.03.2025, 18:47

Пётр Редлих, добрый день! Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%. Находясь в декретном отпуске, вы не отчисляете налог государству. Поэтому вернуть его за этот период нельзя. Для уточнения информации именно по вашей ситуации вы можете обратиться по бесплатному номеру ФНС: 8-800-222-22-22.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ТМ

Татьяна М

11.03.2025, 11:01

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в 2023 году купили землю и начали строить дом с подрядчиком. Готовый дом приняли летом 2024 года. Вернуть проценты ипотечные и налоговый вычет, на текущий момент мы можем за какой период? Собственность оформлена летом 2024 года.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

11.03.2025, 11:14

Татьяна М, добрый день.
Вернуть имущественный налоговый вычет за строительство дома можно только с момента регистрации права собственности, то есть с лета 2024 года.
Однако вы можете включить в заявление все уплаченные проценты по ипотеке за весь период, начиная с момента оформления кредита.

Подробнее о том, как вернуть налоговый вычет за строительство дома, вы можете узнать в нашей статье по ссылке: спроси.дом.рф/instructions/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-stroitelstvo-doma
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ТМ

Татьяна М

11.03.2025, 11:54

Сотрудник организации, спасибо за оперативную обратную связь. Уточните тогда, пожалуйста, почему в чатике на вашем же сайте сотрудник пишет, что вернуть налоговый вычет на имущество можно за весь 2024 год? Учитывая тот факт, что дата регистрация прав собственности лето 2024 года?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

11.03.2025, 12:05

Татьяна М, благодарим вас за обратную связь и приносим извинения за неточность в предыдущем ответе. Действительно, право на имущественный налоговый вычет возникает с года оформления дома в собственность, то есть в вашем случае за весь 2024 год.

Окончательное решение о расчете вычета принимает Федеральная налоговая служба (ФНС). Для уточнения информации именно по вашей ситуации вы можете обратиться по бесплатному номеру ФНС: 8-800-222-22-22.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ТМ

Татьяна М

11.03.2025, 12:07

Сотрудник организации, спасибо за обратную связь!
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ОШ

Олеся Ш

11.03.2025, 09:13

Добрый день. Приобрели квартиру на этапе строительства, ДДУ от 2021 г.. Акт приемки квартиры 2023 г. Можно ли претендовать на имущественный вычет за 2022 г.? Или право начинается только с момента подписания акта приёмки?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

11.03.2025, 09:24

Олеся Ш, добрый день.
Всё верно, если речь идет о приобретении жилья в строящемся доме, то право на имущественный вычет возникает только после подписания акта приема-передачи или иного документа, подтверждающего передачу объекта долевого строительства от застройщика. Однако обратиться за вычетом можно только после оформления права собственности на квартиру.  
При этом вы можете включить в заявление все уплаченные проценты по ипотеке (если она была использована для покупки).  
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ОШ

Олеся Ш

11.03.2025, 09:37

Сотрудник организации, благодарю за оперативный ответ.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ДЗ

Дана З

06.03.2025, 12:26

Здравствуйте в феврале 2024 г купили с мужем совместно дом за 2150000. Сейчас с мужем в разводе. Может ли каждый подать на возврат 13%? Куда нужно обращаться. Я работаю, но по официальной работе- маленький заработок. Можно ли через мфц?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

06.03.2025, 12:40

Дана З, добрый день. Если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет. Если квартира приобреталась в браке, то жилье — это совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено, и кто платил. Даже если в свидетельстве о праве собственности только муж, квартира общая. Оба имеют право на имущественный вычет. Совокупно супруги могут вернуть 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей каждый), даже если квартира стоит больше 4 млн рублей. Оба супруга могут подать заявление на вычет за ипотечные проценты и вернуть до 780 тыс. рублей (по 390 тыс. рублей каждый). Если вы приобретали жилье в 2024 году, то подать на вычет вы можете в 2025. Но для того, что вернуть деньги, необходимо работать официально с отчислением НДФЛ. Если вы на текущий момент вы не работаете, то вычет можете вернуть в последующем за те года, которые будете работать официально. Если супруг является трудоустроенным, то он может получить выплату за себя. За подробной консультации, связ
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЛА

Лидия Аксёнова

02.03.2025, 12:39

Добрый день. В феврале 2024г купили дом. Он формлен по документам только на меня. Можем ли мы с мужем оба подать на документы на налоговый вычет или только я?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

02.03.2025, 12:43

Лидия Аксёнова, добрый день.
Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%.
Если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет. 

Если дом приобретался в браке, то жилье — это совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил.

Совокупно супруги могут вернуть 520 тыс. рублей имущественного вычета (по 260 тыс. рублей каждый), даже если дом стоит больше 4 млн рублей.
Оба супруга могут подать заявление на вычет за ипотечные проценты и вернуть до 780 тыс. рублей (по 390 тыс. рублей каждый).

Для уточнения подробной информации и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЛА

Лидия Аксёнова

02.03.2025, 17:11

Сотрудник организации, спасибо огромное.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

02.03.2025, 17:17

Лидия Аксёнова, рады были помочь!
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ИБ

Ирина Богомоловкова

28.01.2025, 17:41

Здравствуйте . Купили дом в 2021 г, получила налоговый вычет за 2023 г (с покупки) , но мало. Могу ли подать ещё и за 2024 год ?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

28.01.2025, 17:46

Ирина Богомоловкова, здравствуйте. Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%. Вернуть НДФЛ можно только за последние три года. Сумма возврата будет зависеть от суммы дохода налогоплательщика. К примеру, если ваш ежемесячный оклад составляет 50 тысяч рублей, то за год вы сможете вернуть 78 тысяч рублей. Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды. Для уточнения подробной информации и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ПО

Павел Отмахов

21.01.2025, 09:24

Здравствуйте, я с женой, покупаем дом с участком, за наличные, в московской обл. за 5 200 000р, сами из Москвы, где-то через год планируем брать ипотечный кредит, возможно ли получение налогового вычета на дом с участком, а по ипотеке в дальнейшем, получить вычет по % на ипотеку?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

21.01.2025, 09:33

Павел Отмахов, добрый день. Возможно получить имущественный налоговый вычет с одного объекта,а вычет по уплаченным процентам с другого. Для уточнения подробной информации и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ПО

Павел Отмахов

21.01.2025, 09:34

Сотрудник организации, Спасибо большое за оперативный ответ!!!
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ПО

Павел Отмахов

21.01.2025, 10:05

Павел Отмахов, Еще вопрос, если получать вычет через работодателя, нужно обращаться к ниму на прямую или через налоговую?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

21.01.2025, 10:10

Павел Отмахов, 

существует три способа оформления налогового вычета:

  • через работодателя (в этом случае он не удерживает НДФЛ 13% с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета);
  • напрямую в налоговой (в этом случае вычет переводит налоговая на счет заявителя единым платежом). Обратиться можно как лично в офис ФНС, так и через личный кабинет налогоплательщика с прикреплением всех необходимых документов;
  • в упрощенном порядке

Упрощенная процедура получения вычета возможна только в случае, если Банк взаимодействует с налоговой в части заранее сформированного заявления на вычет по упрощенной форме.

Необходимо

  1. обратиться в банк с заявлением о желании сформировать упрощенную форму в налоговую;
  2. через личный кабинет налоговой подать заявление на получение вычета

Такая схема работает только с теми банками, у которых организован обмен данными с ФНС. В настоящее время такая процедура возможна только с несколькими банками размещенными на сайте ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/.

Если планируете подавать документы через работодателя дополнительно в налоговую обращаться не требуется.

Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ПО

Павел Отмахов

21.01.2025, 10:35

Сотрудник организации, спасибо за развернутый ответ!
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ПО

Павел Отмахов

21.01.2025, 11:22

Павел Отмахов, еще вопрос) Для получения налогового вычета важен год постройки дома?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

21.01.2025, 11:29

Павел Отмахов, статья носит ознакомительный характер. По данному вопросу рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

СЕ

Сергей Евгеньевич

19.01.2025, 12:59

В 2017 году купил дом с участком. Какие деньги (могу, не могу) вернуть в 2025году. Как правильно это оформить?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

19.01.2025, 13:14

Сергей Евгеньевич, здравствуйте.
Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%.

С расходов на покупку дома можно вернуть до 260 тыс. рублей. А если жилье приобреталось в ипотеку, то заемщик может получить еще до 390 тыс. рублей с уплаченных процентов.

Вернуть НДФЛ можно только за последние три года. К примеру, если дом был приобретен в 2017 году, а за вычетом обратились лишь в 2025 году, то возврату подлежит налог, уплаченный в 2022, 2023 и 2024 годах.

Если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет.
Если дом приобретался в браке, то жилье — это совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил.
Совокупно супруги могут вернуть 520 тыс. рублей имущественного вычета (по 260 тыс. рублей каждый), даже если дом стоит больше 4 млн рублей.
Оба супруга могут подать заявление на вычет за ипотечные проценты и вернуть до 780 тыс. рублей (по 390 тыс. рублей каждый).

Для уточнения подробной информации и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС. 
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

А

Алена

04.12.2024, 20:32

Здраствуйте. В 2023 году купили дом. За какой год можем получить налоговый вычет. И еще если у нас нет расписки о передачи денег, но есть договор купли продажи, сможем получить вычет?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

05.12.2024, 08:29

Алена, добрый день. добрый день. Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки. В 2024 году возможно получить вычет за 2023 год в таком случае.Для уточнения подробной информации рекомендуем обращаться в ФНС. Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

А

Алена

05.12.2024, 13:33

Сотрудник организации, а без расписки о передаче денег можно оформить налоговый вычет?
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

05.12.2024, 13:44

Алена, чтобы получить налоговый вычет, необходимо предоставить документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.
За подробной информацией и расчетом рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЕО

Елена Олейник

03.12.2024, 21:05

В ноябре 2022 мною куплен дом. Могу ли я получить налоговый вычет, приложив справки 2-НДФЛ за 2021-2023 годы. Я на пенсии с 2011 года, но все это время у меня есть налоговые отчисления.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

04.12.2024, 08:34

Елена Олейник, добрый день. Пенсионеры имеют право на получение налогового вычета на общих основаниях, однако для этого они должны являться плательщиками налога на доходы физических лиц, а значит получать облагаемые налогом доходы (например, заработную плату). У пенсионеров есть возможность перенести период за который исчисляется имущественный налоговый вычет на более ранний (но не более трех лет). За дополнительными разъяснениями рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40
Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Была ли полезна инструкция?

Введите комментарий

Максимальное количество символов - {{max_length}}

Есть вопросы? Задавайте!

Бесплатная консультация по вопросам жилья, ипотеки и господдержки

На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"