Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам

Какие виды справок об отсутствии задолженности по налогам бывают

Есть три основных вида справки об отсутствии долгов перед ФНС:

• КНД 1120101 — справка об исполнении обязанности по уплате налогов. Универсальный документ для граждан и бизнеса, который показывает, есть ли непогашенная задолженность.

• КНД 1160082 — справка о сальдо единого налогового счета (ЕНС). Более подробный документ о состоянии расчетов с госбюджетом, который показывает точную сумму сальдо: положительную (переплата), отрицательную (долг) или нулевую.

• Справка для лиц, выходящих из гражданства РФ— узкоспециализированный документ для консульских процедур. Выдает Межрегиональная инспекция ФНС по централизованной обработке данных (МИ ФНС по ЦОД) или территориальный налоговый орган по последнему месту жительства.

Справка КНД 1120101 показывает, выполнил ли налогоплательщик обязанность перед бюджетом уплатить налоги в срок. Если обязанность не исполнена, в справке укажут это как факт, но расшифровку задолженности по видам платежей документ не покажет. Для более подробных данных потребуется заказать справку о сальдо ЕНС по форме КНД 1160082.

Если сальдо нулевое, гражданин ничего не должен, если больше нуля — переплатил, если меньше — есть долг.

Применительно к единому налоговому счету (ЕНС) сальдо — разница между всеми деньгами, которые налогоплательщик уже перечислил в бюджет, и суммой налогов, которые должен был уплатить.

Зачем может понадобиться справка об отсутствии задолженности по налогам

Документ подтверждает, что у человека или организации нет долгов перед бюджетом не только по налогам, но и по сборам, страховым взносам, пеням, штрафам и процентам.

Гражданам справка об отсутствии налоговых задолженностей может потребоваться при:

• оформлении ипотеки или потребительского кредита, если банк требует подтверждение отсутствия долгов

• получении статуса самозанятого или закрытии ИП

• трудоустройстве на позиции с допуском к финансам или гостайне

• получении определенных государственных субсидий

• разногласиях в спорах с налоговой

• банкротстве и судебных разбирательствах

• оформлении визы или вида на жительство в другой стране (для подтверждения финансовой благонадежности)

Пример

Человек планирует поездку, а на границе выясняется, что есть ограничение на выезд из-за долгов перед ФНС. Он заказывает справку о сальдо ЕНС, чтобы увидеть, откуда взялась задолженность и сколько нужно уплатить.

Компании и ИП запрашивают справку при:

• участии в тендерах и госзакупках (заказчик проверяет добросовестность поставщика)

• получении банковского кредита или лизинга

• заключении крупных контрактов, когда контрагент хочет подтверждения надежности

• разногласиях в спорах с налоговой и судебных разбирательствах

• самопроверке компании, сходится ли сальдо ЕНС с собственными расчетами компании, не образовался ли долг из-за технической ошибки

Пример

ИП обнаруживает, что банк заблокировал часть операций по счету из-за информации о налоговой задолженности. ИП запрашивает справку КНД 1160082 и видит, что отрицательное сальдо образовалось из-за пени или технической ошибки, хотя налог ранее уплачен полностью. С этой справкой ИП обращается в инспекцию для проведения сверки и пересчета пеней.

Подтвердить отсутствие задолженностей можно дистанционно через личный кабинет налогоплательщика.

Как получить справку в личном кабинете налогоплательщика

Получить справку об отсутствии задолженности удобнее всего в личном кабинете налогоплательщика. Для этого:

Шаг 1. Перейдите в раздел «Налоги».

Шаг 2. Далее в боковой раздел «Подать обращения».

Шаг 3. Выберите «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов» или «Запрос справки о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо».

Шаг 4. Подпишите заполненное заявление неквалифицированной электронной подписью. Система автоматически заполнит заявление. Вам останется только подписать документ.

Шаг 5. Получите готовую справку. Справка поступит в личный кабинет в течение 10 рабочих дней (обычно раньше).

Электронный документ в формате PDF имеет юридическую силу, как и бумажный оригинал.

Дистанционный способ оформления удобнее, поскольку не нужно ехать в инспекцию, стоять в очереди и заполнять документы от руки. Система уже знает необходимые сведения о вас, поэтому достаточно только подписать заявление и отправить запрос в ФНС. Однако если планируете посетить ведомство лично, ниже расскажем, как заполнить заявление.

Как получить справку через ФНС

Получить справку об отсутствии задолженности можно лично в отделении ФНС по месту жительства или месту учета фирмы (для организаций и ИП). Но прежде чем направлять запрос, заранее убедитесь, что долгов нет.

Если долгов нет, направляйте заявление для оформления справки. Если долги были погашены недавно, сначала подождите несколько дней. Сведения об уплате налогов могут обновлять в течение недели, и лучше выждать этот срок, прежде чем оформлять документ.

Шаг 1. Заполните заявление по форме?Приказ ФНС РФ от 08.07.2019 №ММВ-7-19/343@. Образец можно скачать и заполнить заранее или получить в налоговой инспекции.

Шаг 2. Заполните реквизиты налогоплательщика.

Шаг 3. Укажите налоговую инспекцию.

Впишите код ИФНС по месту регистрации. Если код неизвестен, его легко найти через специальный сервис на сайте налоговой.

Шаг 4. Отметьте статус заявителя.

В поле «признак заявителя» ставится цифра, соответствующая вашему статусу: «1» — если заявление подает организация, «2» — если физлицо, «3» — если индивидуальный предприниматель.

Шаг 5. Впишите сведения.

Укажите ФИО или наименование организации — полное название юридического лица, ФИО гражданина или предпринимателя. Заполните данные удостоверяющего документа, а также выберите вид документа и период, за который нужны сведения.

Шаг 6. Выберите способ получения справки.

Не забудьте оставить контактный телефон, по которому налоговая сможет с вами связаться, если возникнут вопросы по заявлению.

Шаг 7. Отправьте заявление в инспекцию лично, через представителя или заказным письмом.

Подпись и дату можно поставить непосредственно в инспекции либо перед отправкой заявления письмом, если выбран этот способ подачи.

Справка подписывается начальником налогового органа, заверяется гербовой печатью ФНС и направляется почтой по адресу, указанному налогоплательщиком в заявлении.

Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности через Госуслуги

Альтернативный способ узнать о налоговой задолженности дистанционно — через Госуслуги. В личном кабинете Госуслуг отображаются сумма долга по налогам, предстоящие платежи, штрафы. Данные портал получает от ФНС по системе межведомственного взаимодействия.

Чтобы заказать выписку из единого государственного реестра налогоплательщиков, перейдите к услугеи подпишите заявление, сведения заполнятся автоматически:

Выберите раздел → «Справки Выписки» → «Получение выписки из реестра плательщиков налогов» → Нажмите «Начать» → Проверьте данные и после нажмите «Перейти к заявлению» → Подтвердите данные и укажите вид выписки.

Сформированное заявление нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) с помощью приложения «Госключ».

Самый быстрый способ получить справку — заказать электронно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Самый медленный вариант — отправка заявления заказным письмом почтой. Официальный срок изготовления справки не меняется, но к нему добавляется время на доставку письма туда и обратно.

Часто задаваемые вопросы

Сколько стоит справка об отсутствии задолженности по налогам?

Все три вида справок выдаются бесплатно, независимо от способа подачи заявления и способа получения документа.

Что делать, если справка об отсутствии задолженности показала долг?

Если вы уплатили налоги в срок, а в справке указана задолженность, обратитесь в ФНС с заявлением для сверки расчетов с бюджетом.

Сколько действует справка об отсутствии задолженности по налогам?

Фиксированного в законе срока действия справки нет — зависит от организации, в которую предоставляете документ. Например, для банка может быть важна свежая справка — до месяца, а для посольства в другой стране — до полугода. Обязательно уточните сроки в организации, куда предоставляете документ.

В чем разница между справкой по форме КНД 1120101 об исполнении обязанности и справкой о сальдо по форме КНД 1160082?

Вторая справка по форме КНД 1160082 более подробная и с расшифровкой по каждому налогу, сбору и пене. Для тендера или банка обычно достаточно первой, для внутренней сверки, судов и разрешения споров с налоговой нужна вторая.

Когда нужна справка в бумажном виде, а когда примут электронную?

В большинстве случаев электронную справку с квалифицированной электронной подписью ФНС принимают наравне с бумажной. Это предусмотрено законом об электронной подписи.