Как получить налоговый вычет за лечение и покупку лекарств?

Налоговый вычет на лечение можно получить, если вы оплачивали:

• Медицинские услуги, если они входят в установленные перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения;

• Лекарства, назначенные лечащим врачом;

• Страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).

В перечень медицинских услуг входят приемы врачей, анализы и обследования, реабилитация, лечение и диагностика в санатории, хирургическое лечение, операции, ведение беременности и платные роды, установка протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций и другие медицинские услуги. Каждую оказанную пациенту услугу необходимо подтвердить справкой медицинской организации или ИП, имеющих соответствующую лицензию.

Максимальная сумма налогового вычета зависит от типа медицинских услуг, которые были получены платно. Для обычного лечения за 2021, 2022 и 2023 годы размер выплаты ограничен 15,6 тыс. рублей в год. Начиная с 2024 года максимально можно получить до 19,5 тыс. рублей.

При дорогостоящем лечении лимитов по налоговому вычету не установлено. Вы можете вернуть 13% от всех расходов, затраченных на эту категорию услуг.

Налоговый вычет можно оформить за тот же год, когда возникли расходы на лечение. Если вы не стали оформлять вычет сразу, то можете это сделать еще в течение трех лет. Например, в 2022 году вычет можно оформить за расходы в этом же году и за три предыдущих года (2021, 2020 и 2019 годы). 

Пакет необходимых документов зависит от того, за какие расходы вы хотите получить вычет.

Для получения вычета за платные медицинские услуги понадобятся:

• справка из медицинской организации;

• справка о доходах и суммах налога за тот год, когда возникли расходы на лечение.

Лицензия, договор и чеки из медицинской организации не нужны(Разъяснения Минфина и ФНС России – Письмо от 25 марта 2022 года № БС-4-11/3605). Все необходимые сведения указываются в справке.

Для получения вычета за покупку лекарств потребуются:

• рецепт врача, заверенный печатью медицинской организации (электронный рецепт должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью медицинского работника);

• чеки, подтверждающие оплату лекарств;

• справка о доходах и суммах налога за тот год, когда возникли расходы по оплате лекарств.

Для подтверждения расходов по оплате ДМС потребуются копия договора страхования и справка о доходах и налогах от работодателя.

Официальная форма справки об оказании медицинских услуг утверждена Минздравом России и одинаково применяется как в государственных, так и в частных организациях.

При получении этого документа важно проверить правильность заполнения следующих сведений:

• фамилия, имя и отчество того, кто вносил оплату (именно этот человек сможет получить вычет);

• фамилия, имя и отчество того, кому оказаны услуги (если это член семьи, то должно быть указано(Необходимо подчеркнуть нужный вариант. Бывали случаи, когда при отсутствии указания на родство ФНС отказывала в предоставлении вычета.), кем он приходится налогоплательщику);

• стоимость оплаченных услуг – от этой суммы будет рассчитан вычет;

• код услуги – от этого зависит лимит по налоговому вычету.

Способ 1. Оформление через работодателя

Перед тем как подавать заявление в бухгалтерию работодателя, необходимо получить подтверждение права на вычет в ФНС. Для этого нужно направить заявление и подтверждающие документы в налоговую инспекцию по месту жительства. ФНС в течение месяца рассмотрит заявление и направит вам решение, а также уведомление работодателю о праве на вычет.

Способ 2. Оформление в личном кабинете налогоплательщика

Личный кабинет на сайте ФНС России позволяет заполнить заявление на вычет в электронном формате и приложить все необходимые документы.

Налоговый орган проведет камеральную проверку и перечислит налоговый вычет на счет в личном кабинете. Потом средства можно будет перевести на карту.

Проверка может занимать до 3 месяцев.

Способ 3. Подача декларации 3-НДФЛ лично или по почте

Декларацию можно заполнить самостоятельно или с помощью специальной программы. Подать ее можно лично через МФЦ или почтовым отправлением с описью, приложив подтверждающие документы.

Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).

Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Да, в расходы на лечение входят также и расходы на приобретение лекарств. Однако медикаменты должны быть назначены врачом. При оформлении налогового вычета нужно будет предоставить рецепт и чеки за покупку лекарств.

Да, налоговый вычет также можно оформить за расходы на лечение близких родственников. Однако все медицинские услуги для них должен оплачивать тот, кто будет подавать заявление на возврат налога.

Получение вычета за лечение не лишает вас возможности получить другие виды вычетов. Например, имущественный вычет за покупку квартиры, стандартный вычет на детей или инвестиционный вычет.

Однако, если вы хотите воспользоваться другим социальным налоговым вычетом (на спорт, на образование и другие), то нужно помнить, что в целом по всем социальным вычетам можно получить не больше 19 500 рублей в год, за исключением вычетов за дорогостоящее лечение, обучение детей и благотворительность.

Да, граждане, находящиеся на пенсии, могут оформить налоговые вычеты, однако для этого у гражданина должны быть облагаемые налогом доходы. Например, заработная плата или гонорар за результат творческой деятельности. Пенсия налогом на доходы физических лиц не облагается.

Если таких доходов нет, то медицинские услуги может оплатить работающий супруг или взрослые дети. В таком случае они смогут получить социальный налоговый вычет.