Как получить налоговый вычет за лечение и покупку лекарств

За какие медицинские расходы можно вернуть налог

Налоговый вычет на лечение можно получить при оплате:

• медицинских услуг из установленных перечней или дорогостоящих видов лечения
• лекарств, назначенных лечащим врачом
• страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования (ДМС)

В перечень медицинских услуг входят: приемы врачей, анализы и обследования, реабилитация, лечение и диагностика в санатории, хирургическое лечение, операции, ведение беременности и платные роды, установка протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций и другие медицинские услуги. Каждую оказанную пациенту услугу необходимо подтвердить справкой медицинской организации или ИП, имеющих соответствующую лицензию.

Сколько денег можно вернуть налоговым вычетом за лечение

Максимальная сумма налогового вычета зависит от типа оплаченных медицинских услуг. Для обычного лечения за 2022 и 2023 годы размер выплаты ограничен и составляет 15,6 тысяч рублей в год. Начиная с 2024 года, максимально можно получить до 19,5 тысяч рублей.

При дорогостоящем лечении лимитов по налоговому вычету нет. Вы можете вернуть 13% от всех расходов, затраченных на эти услуги.

Когда можно оформить налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет можно оформить за тот же год, когда возникли расходы на лечение. Если вы не стали оформлять вычет сразу, это можно сделать в течение следующих трех лет. Например, в 2025 году вычет можно оформить за расходы в этом же году и за три предыдущих года (2024, 2023 и 2022 годы). 

Документы для получения налогового вычета за лечение

Пакет необходимых документов зависит от того, за какие расходы вы хотите получить вычет. Для вычета за платные медицинские услуги понадобятся:

• справка из медицинской организации

• справка о доходах и суммах налога за тот год, когда возникли расходы на лечение

Лицензия, договор и чеки из медицинской организации не нужны?Разъяснения Минфина и ФНС России – Письмо от 25 марта 2022 года № БС-4-11/3605. Все необходимые сведения указываются в справке.

Для получения вычета за покупку лекарств потребуются:

• рецепт врача, заверенный печатью медицинской организации (электронный рецепт должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью медицинского работника)

• чеки, подтверждающие оплату лекарств

• справка о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда возникли расходы по оплате лекарств

• копия договора дополнительного медицинского страхования

• справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ

Какие сведения должны быть в справке из медицинской организации

Официальная форма справки об оказании медицинских услуг утверждена Минздравом России и одинаково применяется как в государственных, так и в частных организациях.

Какие сведения должны быть указаны в справке:

• фамилия, имя и отчество того, кто вносил оплату (именно этот человек сможет получить вычет)

• фамилия, имя и отчество того, кому оказаны услуги (если это член семьи, то должно быть указано, кем он приходится налогоплательщику?Бывали случаи, когда при отсутствии указания на родство ФНС отказывала в предоставлении вычета.)

• стоимость оплаченных услуг — от этой суммы будет рассчитан вычет

• код услуги — от этого зависит лимит по налоговому вычету

Способы получения налогового вычета за лечение

Через работодателя

Перед тем как подавать заявление в бухгалтерию работодателя, необходимо получить подтверждение права на вычет в ФНС. Для этого нужно направить заявление и подтверждающие документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Заявление с документами также можно подать онлайн через личный кабинет ФНС. В течение месяца ФНС рассмотрит заявление и направит решение в личный кабинет. Также налоговая автоматически уведомит работодателя о вашем праве на вычет.

Через личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет на сайте ФНС России позволяет заполнить заявление на вычет в электронной форме и загрузить необходимые документы.

Налоговая проведет камеральную проверку и перечислит вычет на счет в личном кабинете. Потом средства можно будет перевести на карту.

Проверка может занимать до 3 месяцев, деньги перечислят в течение 1 месяца после проверки.

Подача декларации 3-НДФЛ лично или по почте

Декларацию можно заполнить самостоятельно или с помощью специальной программы. Подать декларацию можно лично через МФЦ или почтовым отправлением с описью, приложив подтверждающие документы.

Можно ли получить вычет за лечение у стоматолога

Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и другие), так и дорогостоящие (например, имплантацию зубов).

Важно, чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку лекарств

Да, в расходы на лечение входят также и расходы на приобретение лекарств. Важно, чтобы медикаменты были назначены врачом. При оформлении налогового вычета нужно будет предоставить рецепт и чеки за покупку лекарств.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение родственников

Да, налоговый вычет также можно оформить за расходы на лечение близких родственников. Однако все медицинские услуги для них должен оплачивать тот, кто будет подавать заявление на возврат налога.

Как налоговый вычет за лечение сочетается с другими налоговыми вычетами

Вместе с вычетом за лечение можно получить и другие вычеты. Например, имущественный вычет за покупку квартиры, стандартный вычет на детей или инвестиционный вычет.

Если вы хотите получить другой социальный налоговый вычет (например, на спорт или образование), помните, что общая сумма по всем таким вычетам — не более 19 500 рублей в год. Исключение: вычеты за дорогостоящее лечение, обучение детей и благотворительность.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Да, пенсионеры, могут оформить налоговые вычеты, однако для этого у них должны быть облагаемые налогом доходы. Например, заработная плата или гонорар за результат творческой деятельности. Неработающие пенсионеры не смогут получить вычет, так как пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. В этом случае медицинские услуги могут оплатить работающий супруг или взрослые дети и затем получить социальный налоговый вычет.