Риски неуплаты налога на жилье и землю в 2026 году

До 1 декабря 2026 года собственникам квартир, домов, гаражей и земельных участков нужно заплатить налоги за 2025 год. Налоговая сама рассчитает сумму и пришлет уведомление — декларацию подавать не требуется. Об этом сообщает РИА Новости со ссылкой на юристов.

Когда и как платить налог

Налог на имущество физлиц и земельный налог за 2025 год необходимо заплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

Сумму рассчитывает ФНС на основании сведений Росреестра и других государственных органов. Собственнику остается проверить данные в уведомлении, убедиться, что применены положенные льготы, и внести платеж.

Найти уведомление можно:

• в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
• на Госуслугах, если подключено получение налоговых документов
• по почте — если человек не использует электронные сервисы или выбрал получение бумажных уведомлений

При этом уведомление может не прийти, если сумма начисленных налогов составляет менее 300 ₽ или если льгота полностью освобождает человека от уплаты налога.

Заплатить налог можно через личный кабинет ФНС или Госуслуги, банковское приложение, по QR-коду или реквизитам из уведомления.

Сколько платить за квартиру или дом

Налог на имущество физлиц платят собственники квартир, комнат, жилых домов, гаражей, машино-мест и некоторых других объектов недвижимости.

Основой расчета является кадастровая стоимость объекта. Конкретную налоговую ставку устанавливают муниципальные власти в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом.

В общем случае применяются следующие ставки:

• 0,1% — для квартир, комнат, жилых домов, гаражей и машино-мест
• 0,5% — для ряда других объектов
• 2,5% — для объектов стоимостью более 300 млн ₽

Точную ставку для конкретной недвижимости можно проверить через сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

При этом при расчете налога на жилье применяется имущественный вычет. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость:

• 20 м² — для квартиры
• 10 м² — для комнаты
• 50 м² — для жилого дома

Например, кадастровая стоимость квартиры площадью 60 м² составляет 12 млн ₽. Если собственник владел ею весь 2025 год, а ставка составляет 0,1%, налоговая база после вычета 20 м² составит 8 млн ₽.

Расчет будет таким:

• 12 млн ₽ ÷ 60 м² × 40 м² = 8 млн ₽
• 8 млн ₽ × 0,1% = 8 тысяч ₽

Если недвижимость принадлежит нескольким собственникам, налог распределяется пропорционально долям. При общей совместной собственности, когда доли не определены, сумма распределяется между собственниками поровну.

Кто может не платить налог на имущество

Для ряда категорий граждан предусмотрены федеральные льготы. Ими могут воспользоваться пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды, ветераны, некоторые военнослужащие, граждане, пострадавшие от радиационных катастроф, участники СВО и члены их семей. Полный перечень приведен в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Льгота предоставляется на один объект каждого вида. Например, при наличии права на освобождение от налога его можно применить к одной квартире, одному жилому дому, одному гаражу или машино-месту.

Льгота может распространяться на:

• квартиру, комнату или долю в них
• жилой дом или его часть
• гараж или машино-место
• хозяйственное строение площадью до 50 м² на участке для ИЖС, садоводства, огородничества или личного подсобного хозяйства

Если у льготника несколько объектов одного вида, стоит проверить, к какому объекту применена льгота. Если собственник не выбрал его сам, ФНС применяет льготу к объекту с наибольшей суммой налога.

Помимо федеральных льгот, муниципалитеты могут устанавливать дополнительные.

Как рассчитывается земельный налог

Земельный налог платят собственники участков, а также граждане, которым земля принадлежит на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка, а ставку устанавливает муниципалитет.

Налоговый кодекс предусматривает:

• 0,3% — для земель сельхозназначения, участков под жильем, ИЖС, личное подсобное хозяйство, садоводство и огородничество
• до 1,5% — для остальных земель

При этом муниципальные власти могут установить более низкую ставку. Если участок приобретен не в начале года, налог рассчитывается с учетом периода владения.

Здесь важна дата государственной регистрации права собственности:

• если право зарегистрировано до 15 июля включительно, июль считается полным месяцем
• если регистрация произошла после 15 июля, июль в расчет не включается

Кому положен вычет на 6 соток

Для некоторых льготных категорий налоговая база по одному земельному участку уменьшается на кадастровую стоимость 600 м², то есть шести соток.

Воспользоваться таким вычетом могут пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды, ветераны, Герои СССР и России, некоторые граждане, подвергшиеся воздействию радиации, граждане с тремя и более несовершеннолетними детьми, участники СВО и члены их семей.

Если площадь участка не превышает 6 соток, налог после применения вычета может составить ноль. Если участок больше, налог рассчитывается с площади сверх шести соток.

Вычет предоставляется по одному земельному участку. Поэтому при наличии нескольких участков важно выбрать тот, к которому его следует применить.

Что будет, если не заплатить налог до 1 декабря

Если налог не уплатить в установленный срок, со 2 декабря 2026 года возникает просрочка и начинают начисляться пени.

Их размер составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Если задолженность не погасить, налоговая может направить требование об уплате и принять меры по взысканию долга.

В зависимости от ситуации задолженность может быть взыскана со счетов, а при обращении в суд к сумме долга могут добавиться штраф и судебные расходы.

С 1 ноября 2025 года ФНС также получила возможность взыскивать в бесспорном порядке определенные задолженности, по которым нет разногласий относительно суммы. В частности, деньги могут быть списаны со счетов в банках.

Кроме того, при наличии оснований возможны ограничения на выезд из России. Как правило, такое ограничение применяется при совокупной задолженности свыше 30 тысяч ₽.

Что делать, если налог рассчитан неправильно

Ошибку в налоговом уведомлении лучше не оставлять без внимания.

Что проверить:

• адрес и характеристики объекта
• площадь квартиры, дома или участка
• кадастровую стоимость
• размер доли в собственности
• период владения
• налоговую ставку
• примененные льготы

Если данные неверны, в ФНС можно подать заявление о перерасчете.

Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, сервис «Обратиться в ФНС России», лично в инспекции, по почте или через МФЦ, если соответствующая услуга доступна в регионе.

К обращению желательно приложить документы, подтверждающие ошибку. Например, выписку из ЕГРН, договор или акт, документы о кадастровой стоимости либо подтверждение права на льготу.

Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 рабочих дней. В отдельных случаях этот срок может быть продлен еще на 30 рабочих дней.

Если ФНС признает расчет неправильным, собственнику направят новое налоговое уведомление.

При этом обращение за перерасчетом не всегда автоматически освобождает от необходимости оплатить первоначально начисленную сумму в установленный срок. Поэтому, если до 1 декабря остается мало времени, важно следить за статусом обращения и сохранять подтверждение его подачи.

Ранее сообщалось, что ФНС начала рассылать налоговые уведомления за 2025 год.