Зарплата гросс и нет: разбираемся в разнице

Валовый или общий доход, если переводить слово gross с английского языка. То есть сумма до вычета налога на доход физических лиц (НДФЛ). Этот налог платит не организация, а сам работник. Бухгалтерия работодателя просто перечисляет деньги в налоговую службу за сотрудника.

Именно такой формат зарплаты чаще всего указывают работодатели в описании вакансий. У термина есть разные аналоги: гросс, gross, «грязная зарплата», до вычета НДФЛ и другие.

Если трудовой договор предусматривает дополнительные компенсации: за занятия спортом, мобильную связь, питание или транспортные расходы — их также включают в зарплату гросс.

Зарплата гросс отражается во всех официальных документах компании: трудовом договоре, штатном расписании, расчетных листках.

Сумма, которую сотрудник получает на руки после вычета НДФЛ. То есть, реальная сумма дохода, которой может распоряжаться сотрудник. Ее также называют «чистой» зарплатой. Обычно она делится на две части: аванс и оклад. Обе выплаты происходят с учетом удержанной суммы налога на доход.

А вот термин «белая» зарплата можно отнести к обоим видам: как гросс, так и нет. «Белая» означает полностью официальная, без выплат в конвертах и премий, которые не облагаются налогами.

С 1 января 2025 года ставка НДФЛ изменится. Минимальный уровень также составит 13% для всех, кто зарабатывает в год до 2,4 млн рублей. Если совокупный доход превысит эту сумму — налоговая ставка будет выше. 

• 13% — с доходов до 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц)
• 15% — с доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей в год
• 18% — с доходов от 5 млн до 20 млн рублей в год
• 20% — с доходов от 20 до 50 млн рублей в год
• 22% — с доходов свыше 50 млн рублей в год

Для соискателей важнее сумма реального дохода. Поэтому в резюме на сайтах с работой больше 80% людей указывают желаемый уровень дохода «на руки», то есть net. Чтобы рекрутеры сразу понимали, подходит кандидат по зарплатным ожиданиям или нет.

Однако HR-специалисты многих компаний пишут в вакансиях зарплату в формате gross. Потому что эта сумма выше и привлекает больше откликов. Важно отметить, что в описании некоторых позиций и вовсе не указана заработная плата. Поэтому в разговоре со специалистом подбора всегда задавайте вопрос: gross или net собеседник имеет в виду.

У сотрудника в трудовом договоре указана зарплата 85 000 рублей. Это его зарплата гросс. Чтобы посчитать зарплату net, которую он получит на руки, нужно вычесть из gross сумму налога 13%. Реальный доход работника составит 85 000 * 0,87 = 73 950 рублей. Именно эта сумма получится, если сложить аванс и оклад за месяц.

Если в описании вакансии указано, что зарплата гросс составляет 85 000 рублей, и нанимающий менеджер говорит вам, что вы будете получать на руки эту сумму целиком — стоит насторожиться. Скорее всего это значит, что выплата будет «серой», или «в конверте», а трудоустройство неофициальным. В этом случае компания не будет отчислять ваш НДФЛ в ФНС и не будет платить другие обязательные налоги: страховые и пенсионные взносы. Что напрямую скажется на благополучии в будущем.

При устройстве на работу в компанию, где обещают выплату зарплаты гросс на руки в полном объёме, обычно уклоняются от подписания трудового договора. А значит, обязанности сотрудника нигде не фиксируются, кроме как на словах. Появляются дополнительные риски. Кроме отсутствия отчислений в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, вы можете потерять работу «одним днем» или не получить обещанную сумму денег вовремя.

При официальном трудоустройстве компания платит за сотрудника различные взносы, которые рассчитываются от зарплаты гросс:

• 5% на медстрахование

• 22% на пенсионное страхование

• 2,9% на страхование в случае временной нетрудоспособности или материнства

• 0,2-8,5% страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Из этих взносов формируются выплаты по больничному листу, будущая пенсия работника, происходят отчисления в систему здравоохранения, чтобы человек мог пользоваться качественными и современными медицинскими услугами.

Если вы работаете официально и ежемесячно платите налог на доход физических лиц (те самые 13%), вы можете вернуть эти деньги через разные виды налоговых вычетов. Например:

• Стандартные вычеты для отдельных категорий граждан: инвалидов, ветеранов, родителей несовершеннолетних детей или учащихся очно до 24 лет.
• Социальные вычеты для тех, кто оплатил лечение, обучение, спортивные занятия, страхование и другое.
• Имущественные вычеты — при покупке или продаже жилья и недвижимости, в том числе земельных участков. Иногда можно получить вычет даже за ремонт.
• Инвестиционные — специальные вычеты для инвесторов, которые пополняли специальный индивидуальный инвестиционный счет, или получали доходы от продажи ценных бумаг.

Больше о возможностях вернуть уплаченный налог на доход читайте в статье «Налоговые вычеты: их виды и способы получения».

Гросс и нет — одна и та же заработная плата. Разницу в терминах и сумме составляет НДФЛ. Запомните полезные нюансы, если находитесь в поиске работы или подписываете трудовой договор:

1. Gross — общий доход до вычета налогов, net — сумма, получаемая сотрудником на руки.
   

2. В официальных документах между работником и компанией всегда указывается зарплата гросс.
   

3. Gross и net отличаются на размер налога на доходы физических лиц — от 13% и выше в зависимости от годовой суммы дохода.

4. Если в описании вакансии точно не указано, какая зарплата имеется в виду — уточните это у рекрутера при общении.

5. Разницу в величине уплаченного НДФЛ можно вернуть с помощью разных налоговых вычетов.