Налог с продажи земельного участка

Уже продали или собираетесь продать земельный участок? Возможно стоит уделить отдельное внимание вопросам налогообложения. Данная инструкция поможет разобраться в том, кому надо платить налог с продажи участка, а кому нет.

Логотип

Какой налог платится с продажи земельного участка?

Деньги, полученные с продажи земельного участка, считаются доходом и подлежат обложению НДФЛ. Ответственность за уплату налога всегда несёт получатель дохода, то есть продавец недвижимости.

Ставка НДФЛ зависит от статуса налогоплательщика:

Ставка НДФЛ

  • 13% — для резидентов РФ. К этой категории относятся граждане, которые постоянно проживают на территории России;

  • 30% — для нерезидентов РФ. Сюда относятся лица, которые более 183 дней в году проводят за пределами РФ.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица также должны оплачивать налог с продажи участка. Ставка в этом случае будет зависеть от выбранной системы налогообложения.


Как рассчитывается НДФЛ с продажи земли?

Формула расчета размера налога

Налог начисляется на сумму, вырученную с продажи с земельного участка. В качестве базы для начисления НДФЛ берётся стоимость, указанная в договоре купли-продажи.

Здесь стоит обратить внимание на один момент. При расчёте НДФЛ также учитывается кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января того года, в котором был зарегистрирован переход права собственности от продавца к покупателю. Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, меньше 70% от кадастровой стоимости объекта, то в качестве базы для начисления НДФЛ налоговая возьмёт второе значение (то есть кадастровую стоимость, умноженную на 0,7).

К примеру, участок был продан за 500 000 рублей, но при этом кадастровая стоимость земли составила 1 000 000 рублей. В этом случае налогооблагаемая база будет рассчитываться следующим образом: 1 000 000 × 0,7 = 700 000 рублей. При условии, что продавец является резидентом РФ сумма налога к уплате составит 91 000 рублей. 

Таким образом, снизив сумму продажи в договоре, уйти от налога не получится.


Как сэкономить на уплате налогов с продажи участка?

Существует два способа, при помощи которых продавец участка может законно уменьшить налогооблагаемую базу и тем самым снизить сумму налога к уплате:

  • Имущественный налоговый вычет

Данная льгота позволяет уменьшить сумму дохода, полученного с продажи участка, на 1 миллион рублей. Налог в этом случае начисляется на разницу между этими двумя значениями.

Размер имущественного вычета

Пример: Сумма продажи участка составила 1,3 миллиона рублей. Продавец воспользовался своим правом на налоговый вычет, поэтому НДФЛ был удержан только с 300 тысяч и составил 39 тысяч рублей. 

  • Уменьшение налоговой базы на сумму фактически понесённых расходов

В данном случае при расчёте НДФЛ от полученного дохода отнимаются фактически произведённые траты, связанные с покупкой земли. Сюда входит стоимость участка, уплаченные проценты по ипотеке, оплата услуг риелтора и прочие сопутствующие расходы. Указанные траты должны быть подтверждены документально.

Способы снизить налог с продажи

Важно отметить, что налогоплательщик может воспользоваться только одной из указанных льгот. Если участок использовался для ведения предпринимательской деятельности, налоговые вычеты на доход с его продажи применить нельзя.


Когда нужно платить подоходный налог с продажи земельного участка?

Срок уплаты налогов с продажи

Сразу нужно сказать, что продавец должен самостоятельно задекларировать полученный доход. Декларацию можно подать дистанционно через приложение «Мой налог» в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла передача права собственности на участок.

Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля того же года. То есть, если участок продан в 2021 году, то крайний срок уплаты НДФЛ — 15 июля 2022 года.

При подаче налоговой декларации налогоплательщик также может заявить о своём намерении воспользоваться одним из вычетов — имущественным или в сумме фактически понесённых расходов. Во втором случае потребуется приложить подтверждающие документы.

Важно! Даже, если вычет покрывает полученный доход, декларацию нужно подавать в обязательном порядке.


Как продать земельный участок без налогов?

Доход от продажи недвижимости, в том числе земельного участка, не облагается НДФЛ только при соблюдении условий, касающихся срока владения. Для освобождения от налога объект на момент сделки должен находиться в собственности продавца не менее 5 лет.

Минимальный срок владения

Этот срок может быть снижен до 3 лет лишь в следующих случаях:

  • Если участок был приобретён до 1 января 2016 года;
  • Если участок получен по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника;
  • При получении участка в собственность после приватизации либо по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • В отдельных российских субъектах минимальный срок владения ниже, чем в других регионах страны (например, в Ставропольском крае).

При расчёте срока владения учитывается дата государственной регистрации права собственности на землю, которая указана в правоподтверждающих документах

223
19
27K

Спасибо за ваш комментарий!

Ваш комментарий принят

15 комментариев

Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться на комментарий

Выберите причину

Спам

Реклама

Оскоробления и угрозы

Нецензурные выражения

Сначала новые

Сначала новые

Сначала популярные

ЕТ

Елена Тельнова

6 часов

Здравствуйте. При продажи дома необлагаемая сумма 1 миллион, а при продажи земли тоже миллион или 250 тыс.?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЕЖ

Евгений Жиров

вчера, 18:31

Здравствуйте!Очень запутался с налогами!!! Объясните мне пожалуйста простому смертному что и как )))В общем участок земельный был куплен за 500т.р при кадастровой стоимости 22447т.р а продали за 800 т.р при кадастровой стоимости 246549 т.р во владении менее 3х лет.Будет налог или нет ?)
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

вчера, 18:38

Евгений Жиров, добрый день.
В общем случае, если вы продаете объект недвижимости и сумма дохода от продажи такого объекта меньше, чем 70 % от кадастровой стоимости, то доход от продажи принимается равным 70% кадастровой стоимости недвижимости.

Если 70% от кадастровой стоимости меньше миллиона, то налог платить не нужно.

Рекомендуется обратиться в ФНС для уточнения информации именно по вашему вопросу.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

А

Алексей

09.03.2024, 14:10

Добрый день. Участок в собственности 2 года, кадастровая стоимость 460 тысяч, продать хочу за 750,нудно ли будет платить налоги?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

09.03.2024, 14:28

Алексей, добрый день. При продаже любой недвижимости бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации). За дополнительной информацией по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

АП

Александр Попов

06.03.2024, 20:13

Добрый день. Земельный участок в собственности более 20 лет. Дом стоящий на нем не был оформлен. Неделю назад оформил дом. Подскажите при продаже земельного участка с домом за 2.5 миллиона с меня возьмут налог ?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

07.03.2024, 09:02

Александр Попов, добрый день. Если вы отдельно укажете стоимость земельного участка и дома, то налог необходимо оплатить только с дома, так как минимальный срок его владения ещё не прошёл. За дополнительной информацией по вашей ситуации рекомендуем обращаться в ФНС.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

БИ

Блинцова Ирина

06.03.2024, 16:51

Здравствуйте, в 21 году на меня оформили 6 участков, т.к. покупатель был не резидент, через 14 месяцев переоформили на хозяина все участки в договоре купли была одна и та же сумма 100000 р. Сейчас пришло уведомление что мне надо оплатить налог на доход, но дохода же не было. Кад. стоимость457000
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

06.03.2024, 16:57

Блинцова Ирина, добрый день.
Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет 5 лет.
В общем случае, если вы продаете объект недвижимости и сумма дохода от продажи такого объекта меньше, чем 70 % от кадастровой стоимости, то доход от продажи принимается равным 70% кадастровой стоимости недвижимости.

Если 70% от кадастровой стоимости меньше миллиона, то налог платить не нужно.

При определении налогооблагаемого дохода учитывается кадастровая стоимость недвижимости, внесенная в ЕГРН и подлежащая применению с 1 января года, в котором произведена продажа недвижимости.
Рекомендуется обратиться в ФНС для уточнения информации именно по вашему вопросу.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ЕБ

Елена Букреева

27.02.2024, 12:35

При продаже двух земельных участков, по 700 тыс каждый, менее 5 лет, с кадастровой стоимостью 200 тыс, возникнет ли налог?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

27.02.2024, 12:51

Елена Букреева, здравствуйте!
При продаже любой недвижимости бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации).

Существует два способа, при помощи которых продавец участка может законно уменьшить налогооблагаемую базу и тем самым снизить сумму налога к уплате:

1. Имущественный налоговый вычет. 
Данная льгота позволяет уменьшить сумму дохода, полученного с продажи участка, на 1 миллион рублей. Налог в этом случае начисляется на разницу между этими двумя значениями.

2. Уменьшение налоговой базы на сумму фактически понесённых расходов.
В данном случае при расчёте НДФЛ от полученного дохода отнимаются фактически произведённые траты, связанные с покупкой земли. Сюда входит стоимость участка, уплаченные проценты по ипотеке, оплата услуг риелтора и прочие сопутствующие расходы. Указанные траты должны быть подтверждены документально.

Важно отметить, что налогоплательщик может воспользоваться только одной из указанных льгот. 
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

ИД

Иман Дураева

13.01.2024, 01:34

Можно ли купить и сразу продать участок? Будет ли за это налог ? Продаем за меньше 1 миллиона
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

13.01.2024, 09:14

Иман Дураева, добрый день. Право собственности возникает с момента государственной регистрации недвижимого имущества, а потому после регистрации вы вправе распоряжаться им по своему усмотрению. В общем случае, если вы продаете объект недвижимости и сумма дохода от продажи такого объекта меньше, чем 70 % от кадастровой стоимости, то доход от продажи принимается равным 70% кадастровой стоимости недвижимости. Если 70% от кадастровой стоимости меньше миллиона, то налог платить не нужно.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Е

Екатерина

10.01.2024, 20:38

Какой будет сумма налога с продажи участка, в случае если стоимость при продаже равна стоимости при его покупке?
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Сотрудник организации

11.01.2024, 08:00

Екатерина, добрый день. Как рассчитать стоимость налога с продажи с участка подробно рассказываем в статье выше.
Максимальное количество символов 40 Максимальное количество символов 300
Согласитесь с условиями

Пожаловаться

Популярные инструкции

Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

0
0
0
Год семьи: меры поддержки, льготы, суммы выплат

Какие выплаты могут получить беременные женщины и молодые матери в 2024 году

0
0
0
Какие выплаты могут получить беременные женщины и молодые матери в 2024 году

Материнский капитал в 2024 году

0
0
0
Материнский капитал в 2024 году

Детское единое пособие в 2024 году

0
0
0
Детское единое пособие в 2024 году

Пенсии в 2024 году

0
0
0
Пенсии в 2024 году

Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

0
0
0
Условия программы льготной ипотеки для IT-специалистов

Условия программы Дальневосточная ипотека

0
0
0
Условия программы Дальневосточная ипотека

Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

0
0
0
Сельская ипотека 2024: вопросы и ответы

Как взять Льготную ипотеку с господдержкой в 2024 году?

0
0
0
Как взять Льготную ипотеку с господдержкой в 2024 году?

Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

0
0
0
Помощь многодетным семьям в погашении ипотеки

Как воспользоваться «Семейной ипотекой»?

0
0
0
Как воспользоваться «Семейной ипотекой»?
Сервисы
Оценка жильяОценка жилья

Узнайте, сколько стоит ваша квартира

Оценить
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
ИпотекаИпотека

Выберите лучшую ипотечную ставку

Посмотреть
Выберите лучшую ипотечную ставку
Ваши вопросы Все вопросы

Как продлить Единое пособие на ребенка?

0
0
0

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

0
0
0

До какого числа передаются показания счетчиков воды?

0
0
0

Как вызвать сантехника по месту жительства?

0
0
0
Все вопросы
Остались вопросы?
Задавайте!
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО "ДОМ.РФ"
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции
Мы получили Ваше обращение и постараемся ответить на него в течение 24 часов!
Тем временем, посмотрите наши инструкции