Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ – это специальный документ, который подается в налоговую службу для того, чтобы отчитаться о дополнительных доходах, как правило, за предыдущий год.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) граждане должны самостоятельно декларировать и оплачивать в следующих случаях:

• Доходы от сдачи недвижимости в наем или аренду;

• Продажа недвижимости до истечения минимального срока владения;
  

• Получение недвижимости в дар;

• Лотереи и розыгрыши.

Для самостоятельного оформления имущественных налоговых вычетов также необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ (кстати, рассчитать сумму выплаты можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета»).

Декларацию 3-НДФЛ не нужно подавать, когда нет необходимости платить налог:

• Если недвижимость находилась в собственности больше минимального срока владения;
  

• Если доход от продажи недвижимости не превышает 1 млн рулей при продаже жилой недвижимости и 250 тыс. рублей при продаже другой недвижимости;

• Если недвижимость подарил близкий родственник;

• Если имущественный налоговый вычет за вас оформляет работодатель.

Декларацию 3-НДФЛ можно подать одним из следующих способов:

• заполнить упрощенную или полную декларацию онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика ФНС;

• подать декларацию в бумажном виде в территориальный налоговый орган или МФЦ.

Для того чтобы зарегистрироваться необходимо перейти на сайт ФНС и авторизоваться через портал «Госуслуги».

Для того, чтобы можно было это сделать необходимо иметь подтвержденную учетную запись на портале.

После этого потребуется время для формирования личного кабинета налогоплательщика. Как правило, это занимает 1-2 дня.

Для того чтобы направлять документы в налоговую в личном кабинете, в том числе подать декларацию 3-НДФЛ или заявить налоговые вычеты, необходимо оформить электронную подпись.

Для этого необходимо осуществить следующие действия:

Шаг 1. Зайти в личный кабинет;

Шаг 2. Зайти в раздел «Жизненные ситуации» → «Прочие ситуации» → «Нужна электронная подпись»;

Шаг 3. Подать заявку на выпуск электронной подписи

Далее необходимо подать заявку на оформление электронной подписи, установив пароль, который впоследствии необходимо будет вводить каждый раз для подписания документа в личном кабинете;

Шаг 4. Дождаться выпуска сертификата электронной подписи

Как правило, оформление электронной подписи занимает до 1 часа, в некоторых случаях до 24 часов.

В личном кабинете налогоплательщика есть возможность заявить о доходах от сдачи имущества в аренду и от продажи недвижимости в упрощенном порядке.

При заполнении декларации в электронном виде необходимо будет указать информацию об объекте недвижимости, основных параметрах сделки и прикрепить подтверждающие документы (сканы договоров и т.д.).

Если необходимо подать налоговую декларацию за периоды ранее чем 3 предыдущих года или указать сразу несколько доходов, полученных в одном календарном году, то необходимо заполнить полную версию декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Выбрать год, в котором был получен доход, а также сведения о наличии налогового резидентства России (резидентам относятся все российские граждане, которые находятся на территории страны не менее 183 дней в течение одного года);

Шаг 2. Заполнить информацию о доходах

Все источники доходов имеют определенное кодовое обозначение, например, доход от продажи недвижимости (код 1510), доход от продажи доли в недвижимости (код 1511) или доход от сдачи в аренду жилья (код 1401).

Также на этом этапе заполнения необходимо правильно указать организацию или физическое лицо, от которых получен доход. В частности, если это платежи по аренде квартиры, то необходимо выбрать физическое лицо и ввести имя арендатора, а при продаже квартиры имя покупателя;

Шаг 3. Указать налоговые вычеты

Если в этом же календарном году, за который вы заполняете декларацию, вы совершали действия, которые дают вам право на получение налоговых вычетов, то можете также их указать. Например, если вы купили квартиру или вносили платежи по ипотеке, то можете рассчитывать на получение имущественного налогового вычета.

На этом же этапе можно необходимо прикрепить подтверждающие документы и указать реквизиты счета, на который необходимо перевести всю сумму вычета.

После того, как все данные проверены, необходимо подписать декларацию электронной подписью. Повторно проверить данные в декларации можно, например, скачав ее в виде pdf-файла на той же странице до отправки.

Подать декларацию в бумажном виде можно лично, обратившись в территориальное отделение налоговой службы или в МФЦ. Для этих целей можно использовать как декларацию, заполненную с помощью личного кабинета налогоплательщика, так и документ, заполненный вручную по форме 3-НДФЛ.