Как открыть самозанятость в 2026 году

Что такое самозанятость

Самозанятость — специальный налоговый режим, который официально называется налогом на профессиональный доход (НПД). Его главная особенность заключается в том, что человек самостоятельно работает на себя и платит налог только с фактически полученного дохода.

Если в каком-либо месяце заказов не было и деньги не поступали, платить налог не придется. Отправлять декларации, вести бухгалтерию или покупать онлайн-кассу также не нужно. Налоговая сама рассчитывает сумму налога на основании чеков, которые формируются в приложении.

Например, дизайнер выполнил заказ стоимостью 30 000 рублей. После получения оплаты он оформляет чек в приложении «Мой налог». Если заказчиком было физическое лицо, налог составит 4%, если организация или ИП — 6%. Сумма рассчитывается автоматически.

Кому подходит самозанятость

Этот режим создан для людей, которые работают самостоятельно и получают доход благодаря собственному труду.

Например, самозанятыми могут стать:

• мастера по ремонту квартир

• дизайнеры интерьеров

• фотографы

• репетиторы

• программисты

• копирайтеры и редакторы

• мастера красоты

• кондитеры

• специалисты по уборке помещений

• люди, изготавливающие товары своими руками

Статус также подходит многим владельцам недвижимости. Например, если человек оказывает услуги по ремонту квартир, выполняет дизайн-проекты или помогает готовить жилье к продаже, оформление самозанятости позволяет легально получать доход и подтверждать его при необходимости.

Федеральная налоговая служба ежемесячно обновляет открытую статистику по самозанятым. Согласно этим данным, лидером среди всех направлений деятельности уже несколько лет подряд остается сфера ремонта — именно в ней зарегистрировано больше всего самозанятых.

Кто может оформить самозанятость

Зарегистрироваться могут физические лица и индивидуальные предприниматели, если соблюдаются основные требования:

Иностранные граждане из Украины, Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизии также могут применять этот налоговый режим при соблюдении требований российского законодательства.

С 1 октября 2026 года для самозанятых и ИП, работающих через цифровые платформы, начнут действовать новые правила. Если исполнитель будет сотрудничать с одним заказчиком через такую платформу более 60 часов в месяц на протяжении шести месяцев подряд, отношения могут признать трудовыми, а работодателю придется оформить их в соответствии с трудовым законодательством.

Можно ли оформить самозанятость, если официально работаешь

Работа по трудовому договору не запрещает одновременно применять налог на профессиональный доход.

Представим ситуацию. Максим работает инженером в строительной компании. По вечерам он занимается разработкой дизайн-проектов квартир для частных клиентов. Зарплату ему выплачивает работодатель, а дополнительный доход Максим получает как самозанятый. Зарплата облагается НДФЛ работодателем, а с доходов от собственных заказов он самостоятельно уплачивает налог по ставкам НПД.

Однако есть важное ограничение. Нельзя оформлять самозанятость только для того, чтобы заменить ею обычные трудовые отношения с работодателем. Если фактически человек продолжает работать как штатный сотрудник, но оформлен как самозанятый, налоговая может признать такие отношения трудовыми.

Где оформить самозанятость

После того как вы убедились, что подходите под требования налогового режима, остается зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Сделать это можно полностью онлайн — посещать налоговую инспекцию не потребуется. На сегодняшний день зарегистрироваться можно через:

• Госуслуги

• приложение «Мой налог»

• личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

• мобильное приложение банка, который сотрудничает с налоговой службой

Как оформить самозанятость через Госуслуги

Этот вариант подойдет тем, у кого уже есть подтвержденная учетная запись на портале.

Как открыть самозанятость через Госуслуги:

1. Войдите в личный кабинет.
2. Найдите услугу регистрации самозанятых.
3. Проверьте автоматически заполненные сведения.
4. Подтвердите ИНН.
5. Выберите регион ведения деятельности.
6. Отправьте заявление.

После обработки заявления  в течение пяти рабочих дней налоговая направит уведомление о постановке на учет. Далее потребуется установить приложение «Мой налог» — с его помощью сможете создавать чеки и контролировать поступления.

Если вы уже пользуетесь Госуслугами для оформления документов на недвижимость, получения выписок или записи в ведомства, этот способ окажется самым удобным, поскольку не потребует повторного ввода личных данных.

Как оформить самозанятость через «Мой налог»

Многие выбирают именно этот способ, поскольку приложение разработано Федеральной налоговой службой и позволяет не только зарегистрироваться, но и в дальнейшем формировать чеки, отслеживать начисленный налог и получать справки.

Чтобы оформить самозанятость через «Мой налог», выполните несколько простых шагов.

1. Установите приложениена смартфон.
2. Авторизуйтесь по паспорту, через Госуслуги или личный кабинет ФНС.
3. Проверьте автоматически заполненные данные или загрузите паспорт и селфи.
4. Выберите регион, где будете вести деятельность.
5. Укажите виды деятельности.
6. Подтвердите отправку заявления.

После проверки сведений налоговая поставит вас на учет, а в приложении появится уведомление о регистрации. Обычно процедура занимает несколько минут, хотя в отдельных случаях проверка может занять несколько рабочих дней.

Как зарегистрироваться через банк

Многие банки позволяют открыть самозанятость прямо в мобильном приложении. Полный список кредитный организаций смотрите на сайтеФНС.

Обычно порядок действий выглядит одинаково:

1. Откройте мобильное приложение банка.
2. Перейдите в раздел, который может называться «Своё дело», «НПД» или «Самозанятость».
3. Проверьте и подтвердите автоматически заполненные данные.
4. Отправьте заявку.

После этого через банковское приложение можно формировать чеки, оплачивать налог и получать необходимые справки. 

Какие налоги платит самозанятый

После регистрации в качестве самозанятого можно сразу приступать к работе. Главное — соблюдать несколько простых правил: формировать чеки после получения оплаты и своевременно перечислять налог. Никаких деклараций, бухгалтерской отчетности или обязательных страховых взносов закон не требует.

Размер налога зависит не от вида деятельности, а от того, кто является заказчиком.

Налог рассчитывается автоматически на основании сформированных чеков. Самостоятельно вычислять сумму платежа не нужно.

Например, мастер по ремонту квартир получил от частного клиента 40 000 рублей. Налог составит 1 600 рублей. Если такую же сумму перечислит строительная компания по договору, налог будет уже 2 400 рублей.

Уведомление о сумме налога к уплате поступает в приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. В уведомлении содержатся все необходимые для перечисления платежа реквизиты. Срок уплаты налога — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Специальный налоговый вычет для самозанятых

После регистрации государство автоматически предоставляет налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Подавать отдельное заявление не требуется.

Пока вычет полностью не израсходован, налог уменьшается:

• с 4% до 3% — при работе с физическими лицами

• с 6% до 4% — при работе с организациями и ИП

Налоговый бонус расходуется постепенно: чем больше доход получает самозанятый, тем быстрее уменьшается его остаток. После того как вся сумма будет использована, налог автоматически начнут рассчитывать по обычным ставкам. Получить такой бонус можно только один раз — при первой регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Он не выплачивается деньгами и не суммируется с другими налоговыми льготами, а используется исключительно для уменьшения суммы НПД.

Например, Анна впервые зарегистрировалась как самозанятая и получила заказ от компании на разработку дизайна сайта стоимостью 50 000 рублей. Обычно при работе с юридическими лицами налог составляет 6%, то есть 3 000 рублей. Однако благодаря стартовому бонусу налог временно рассчитывается по сниженной ставке — 4%. В результате Анна заплатит 2 000 рублей, а разница в 1 000 рублей будет автоматически списана из остатка ее налогового бонуса.

Как принимать оплату и выдавать чеки

Самозанятый может принимать оплату любым удобным способом: наличными, переводом на банковскую карту, по реквизитам счета или через электронные платежные сервисы. При этом открывать специальный расчетный счет не нужно — достаточно обычной банковской карты или счета.

После получения денег необходимо сформировать чек. Именно чеки являются единственной отчетностью самозанятого: на их основании Федеральная налоговая служба рассчитывает сумму налога. Документ также подтверждает оплату для клиента, а если заказчиком выступает организация или ИП — позволяет ей учесть расходы.

В чеке указываются:

• сумма

• дата получения денег

• название услуги или работы

• сведения о покупателе, если это организация или индивидуальный предприниматель

Чек можно отправить клиенту по электронной почте, в мессенджере или по СМС. Для компаний документ особенно важен, поскольку подтверждает их расходы.

Срок формирования чека зависит от способа оплаты. Если деньги получены наличными, переводом на карту или с электронного кошелька, чек необходимо сформировать сразу после получения оплаты. Если самозанятый получил оплату на банковский счет, документ нужно оформить и передать заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором поступили деньги. Например, если оплата пришла 26 октября, чек можно сформировать до 9 ноября включительно.

Какие ошибки чаще всего допускают самозанятые

Большинство проблем возникает не при регистрации, а уже во время работы.

Самые распространенные ошибки:

• забывают формировать чеки после получения оплаты

• превышают установленный лимит дохода

• начинают перепродавать чужие товары, хотя этот вид деятельности не подходит для НПД

• пытаются оформить самозанятость вместо трудового договора с работодателем

Если соблюдать требования законодательства, никаких сложностей обычно не возникает.

Может ли самозанятый получить больничный

До этого года самозанятые не могли рассчитывать на пособие по временной нетрудоспособности. Если человек заболевал, он просто временно терял доход. С 1 января 2026 года ситуация изменилась: в России стартовал эксперимент по добровольному социальному страхованию самозанятых, который продлится до конца 2028 года.

Принять участие в программе можно по желанию. Для этого необходимо подать заявление через «Мой налог» и регулярно уплачивать страховые взносы. Самозанятый самостоятельно выбирает одну из двух страховых сумм — 35 000 или 50 000 рублей. От этого зависит как размер ежемесячного взноса, так и будущего пособия. Право на выплаты возникает после шести месяцев непрерывной уплаты взносов.

Первые месяцы эксперимента показали, что самозанятые пока не спешат подключаться к новой программе. Однако эксперимент продолжается, поэтому условия еще могут корректироваться.

Предполагалось, что в 2026 году в добровольное страхование вступят почти 700 тысяч самозанятых. Они смогут получать оплачиваемый больничный – то есть фактически войти в систему социального страхования с правом на пособие по временной нетрудоспособности. Однако, если смотреть на итоги первого квартала, востребованность оказалась невысокой. Люди не спешат. Причины, на наш взгляд, могут быть разными: недостаток информации, нежелание платить взносы, привычка полагаться на себя.

Галина Изотова Заместитель председателя Счетной палаты

Главное

Самозанятость позволяет легально работать на себя без сложной отчетности и больших налоговых платежей. Зарегистрироваться можно за несколько минут через приложение «Мой налог», Госуслуги, сайт ФНС или мобильный банк. После постановки на учет остается только формировать чеки после получения оплаты и вовремя перечислять налог.

Перед регистрацией важно убедиться, что выбранная деятельность соответствует требованиям законодательства, а ожидаемый доход не превысит установленный лимит. Тогда самозанятость станет простым и удобным способом официально вести свое дело.