Сколько раз можно получить налоговый вычет

Имущественный вычет при покупке жилья можно получить один раз в жизни, а социальные и стандартные вычеты можно оформлять каждый год. Рассказываем подробнее.

Имущественный вычет (покупка жилья)
Предоставляется один раз в жизни:

1. На покупку жилья. Лимит расходов, с которых можно вернуть налог, составляет 2 млн рублей (максимум к возврату — 260 тысяч рублей при ставке 13%). Неиспользованный остаток вычета можно перенести на следующую покупку и получить позже. Если же вы исчерпали лимит в 2 млн рублей (например, вернули 260 тысяч рублей с первой квартиры), получить вычет по другой недвижимости вы больше не сможете.
2. По ипотечным процентам. Дополнительный вычет на проценты дают только по одному объекту недвижимости. Его лимит — 3 млн рублей (максимум к возврату — 390 тысяч рублей при ставке 13%). 

Социальные вычеты (лечение, обучение, спорт)
Можно получать каждый год.

Для большинства видов социальных расходов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей) действует общий годовой лимит. В 2025 году он составляет 150 тысяч рублей. То есть, максимально за год можно вернуть 19 500 рублей (13% от 150 тысяч рублей) со всех таких трат вместе взятых.

Важно: по расходам до 2024 года лимит — 120 тысяч рублей.

Если потратили деньги на обучение ребенка, лимит считается отдельно — 110 тысяч рублей в год на каждого ребенка, а на дорогостоящее лечение лимитов нет — вычет предоставляется со всей суммы.

Стандартные вычеты (на детей и себя)
Также можно получать раз в год.

1. На детей. Вычет получают родители, пока доход с начала года не превысит определенный лимит. Размер вычета зависит от количества детей. На первого ребенка — 1 400 рублей в месяц, на второго — 2 800 рублей. На третьего и последующих — по 6 500 рублей в месяц. Вернуть можно 13% от этих сумм.
2. Льготные категории. На себя вычет могут получить ветераны, Герои России и СССР, люди с инвалидностью, пострадавшие от радиации и другие категории. Вычет составит 500 или 3 000 рублей в месяц. То есть зарплата ежемесячно будет больше на 13% от этой суммы.
3. ГТО. Размер вычета — 18 тысяч рублей в год. На этот вычет действует ставка только 13%, то есть вернуть можно 2 340 рублей.

Важно знать:

1. Срок давности. Для имущественного вычета срока давности нет — подать документы можно даже спустя много лет после покупки. Для социальных и стандартных вычетов срок ограничен тремя годами.
2. Комбинирование. Вы можете в одном году заявить сразу несколько вычетов, например, имущественный и социальный. Главное ограничение — общая сумма возвращенных денег не может быть больше уплаченного вами за этот год НДФЛ.
3. Для супругов. Если квартира куплена в браке, каждый из супругов имеет право на свой имущественный вычет и вычет по процентам, даже если собственность оформлена на одного из них.

Рассчитать суммы к возврату поможет специальный калькулятор.