Какие налоговые вычеты можно получить в 2026 году

В этом году можно получить налоговые вычеты за три предыдущих года — 2025, 2024 и 2023.

Вычет положен налоговым резидентам РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставкам 13-22%.

Оформить налоговый вычет можно через работодателя, налоговую инспекцию (лично и онлайн) или в упрощенном порядке.

Стандартные вычеты
Предоставляются для отдельных категорий граждан, а также родителей несовершеннолетних детей или студентов-очников до 23 лет.

Размер вычетов:

• на ребенка: 1 400 рублей — на первого, 2 800 рублей — на второго, 6 000 рублей — на третьего и следующих, 12 000 рублей — на ребенка с инвалидностью
• на себя: 500 рублей или 3 000 рублей (в зависимости от льготной категории)
• за сдачу нормативов ГТО: 18 000 рублей

Изменения 2026 года:

1. Вычет на детей предоставляется, пока доход физлица с начала года не превысит 450 000 рублей.
2. С 2026 года для получения вычета за ГТО не обязательно проходить диспансеризацию. Вместо этого можно проходить профилактические медосмотры.

Социальные вычеты
Предоставляются при оплате лечения, обучения, спорта, страхования и других услуг. Для всех социальных вычетов установлена одна общая максимальная сумма:

• 150 тысяч рублей за год (19 500 рублей при ставке 13%) — общая сумма вычета
• 120 тысяч рублей за год (15 600 рублей при ставке 13%) — общая сумма вычета за расходы до 2024 года

С 2026 года в социальный налоговый вычет по НДФЛ можно включить расходы на физкультурно-оздоровительные услуги для пожилых родителей налогоплательщика.

Вычет распространяется на услуги от организаций или ИП из ежегодного перечня Минспорта РФ, включая фитнес-клубы, бассейны, йогу, танцы и лечебную физкультуру. Родители должны получать любую пенсию: по старости, инвалидности, выслуге лет или социальную.

Имущественные вычеты
Позволяют вернуть часть подоходного налога при покупке или продаже недвижимости. Основные лимиты в 2026 году сохраняются. При покупке жилья можно получить вычет с суммы до 2 млн рублей, а при ипотеке — дополнительно с уплаченных процентов до 3 млн рублей.

Ранее была введена прогрессивная шкала НДФЛ. Теперь размер возврата зависит от налоговой ставки. Например, при максимальной ставке 22% можно вернуть до 440 000 рублей с покупки и до 660 000 рублей с ипотечных процентов.

Инвестиционные вычеты
Предоставляются при пополнении индивидуального инвестиционного счета или дохода от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счете.

Профессиональные вычеты
Предоставляются предпринимателям и некоторым специалистам, ведущим частную практику.

Рассчитать общую сумму всех налоговых вычетов, которую вы можете получить за год поможет калькулятор налоговых вычетов.

С 1 января 2026 года действует семейная налоговая выплата. Новая мера поддержки устанавливается семьям с двумя и более детьми до 18 лет. Выплата представляет возврат части уплаченного НДФЛ в размере 7% (перерасчет по ставке 6% вместо 13%) за предыдущий год. По оценкам правительства, сумма выплаты составит от 56 тысяч до 189 тысяч рублей в год в зависимости от количества детей и уплаченного НДФЛ.