Когда можно подавать документы на налоговый вычет в 2026 году

В этом году возврат налога можно оформить за три предыдущих года — 2025, 2024 и 2023. Документы на налоговый вычет можно подать начиная с января.

Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Оформить вычет можно в любое время в течение года — единого срока подачи нет.

Для оформления доступны два способа: стандартный (через декларацию) и упрощенный (через предзаполненное заявление в личном кабинете ФНС). Срок получения денег зависит от выбранного способа.

Стандартный порядок (декларация 3-НДФЛ)

Способ подходит для любых видов вычетов и доступен как при личном визите в инспекцию, так и онлайн.

Что нужно сделать: заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года, в котором были расходы, и приложить подтверждающие документы (чеки, договоры, справки о доходах).

Подать декларацию можно в любой день, даже 1 января. После подачи налоговая проведет камеральную проверку, которая займет до 90 дней. После ее завершения деньги перечислят в течение 30 дней.

Упрощенный порядок (личный кабинет ФНС)

Способ доступен только онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

Что нужно сделать: дождаться, пока в вашем кабинете автоматически сформируется предзаполненное заявление на вычет. Останется только проверить данные и подтвердить электронной подписью. Заполнять декларацию и прикладывать документы не требуется — ФНС сама получает необходимые сведения.

На какие вычеты распространяется:

• обучение
• лечение (кроме расходов на покупку лекарств)
• занятия спортом и фитнесом
• страховые взносы по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и страхования жизни
• пенсионные взносы в НПФ

Сроки формирования заявления:

Если данные о ваших расходах поступят в ФНС до 25 февраля, заявление появится в личном кабинете до 20 марта. Если данные поступят позже — в течение 20 дней после их получения.

Камеральная проверка занимает до 30 дней, а перечисление средств — до 15 дней после ее окончания.

Важно: заявление для упрощенного порядка формируется только после того, как налоговая получит всю информацию о ваших доходах и расходах через межведомственное взаимодействие.

Виды налоговых вычетов:

1. Стандартные. Для отдельных категорий граждан, а также родителей несовершеннолетних детей или студентов-очников до 23 лет.
2. Социальные. При оплате лечения, обучения, спорта, страхования и других услуг.
3. Имущественные. При покупке или продаже жилья и недвижимости, в том числе за ремонт квартиры или отделку дома.
4. Инвестиционные. При пополнении индивидуального инвестиционного счета или доходе от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счете.
5. Профессиональные. Для предпринимателей и некоторых специалистов, ведущих частную практику.

Рассчитать общую сумму всех налоговых вычетов, которую вы можете получить за год поможет калькулятор налоговых вычетов.

С 2025 года повысились суммы к возврату по налоговым вычетам. Из-за введения прогрессивной шкалы налога сумма возврата может быть выше, чем раньше. Размер возврата зависит от ставки НДФЛ, по которой человек платит налог.