Инструкции — Ипотека

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

14 карточек

Покупка квартиры требует значительных финансовых затрат, часть из которых можно компенсировать, если гражданин платит налоги. Как получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку, и кто может на него рассчитывать?

Какие налоговые вычеты можно получить при покупке жилья в ипотеку?

Если вы приобрели квартиру в ипотеку и регулярно платите налоги, вы можете рассчитывать на два вида вычета:

  • имущественный вычет
  • налоговый вычет за проценты, уплаченные банку

Что такое имущественный вычет и как он работает?

При оформлении имущественного вычета государство возвращает до 13% стоимости жилья, приобретенного в ипотеку. Денежные средства могут быть переведены одним платежом из налоговой службы или переводятся на вашу карту ежемесячно вместе с зарплатой от работодателя.

Сумма возврата зависит от количества налогов, которые вы заплатили в бюджет в виде НДФЛ, и не может превышать 260 тыс. рублей.

Как получить максимальную сумму вычета?

Рассмотрим конкретный пример. Если ваша зарплата составляет 40 тысяч рублей в месяц, за год вы заплатите 62 тысячи рублей в бюджет в виде налогов. Именно эта сумма станет максимальной суммой возврата из бюджета, если подать заявление в налоговую службу сразу. Для того, чтобы увеличить выплату, вы можете подождать с оформлением заявки на имущественный вычет несколько лет (у налогового вычета нет срока давности). Вам оформят вычет налогов за три года до подачи заявления, что позволит получить 186 тыс. рублей.

Можно ли получить налоговый вычет за проценты по ипотеке?

Да, государство вернет до 13% от суммы, которую вы заплатили банку в качестве процентов. Максимальная сумма вычета составляет 390 тысяч рублей. Эту выплату лучше оформить ближе к концу срока кредита.

Кому не полагается налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет нельзя получить в нескольких случаях.

  • Если жилье куплено за счет работодателя или государства
  • Квартира приобретена у близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный)
  • Если гражданин не платил НДФЛ

Как использование материнского капитала влияет на налоговый вычет?

Материнский капитал уменьшает сумму налогового вычета, потому что он вычитается из стоимости квартиры. Например, вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, часть из которых оплатили с помощью материнского капитала (в 2020 году составляет 466 тысяч рублей). В этом случае сумма налогового вычета составит не 260 тыс. рублей, а только 200 тыс. рублей.

В какой момент можно подать заявление на налоговый вычет при покупке квартиры?

При покупке готового жилья право на получение вычета возникает у покупателя сразу же после того, как он оформит квартиру в собственность (то есть при регистрации прав на недвижимость в ЕГРН). Если же речь идет о приобретении жилья в строящемся доме, то подать заявление на возмещение можно только после сдачи квартиры в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры.

Оформить имущественный вычет можно как до окончания календарного года (через работодателя), в котором возникло право на вычет, так и в последующих налоговых периодах (в налоговом органе, либо через работодателя).

Есть ли ограничения по количеству имущественных вычетов?

Налоговый вычет на покупку квартиры можно получить за каждую приобретенный объект недвижимости только один раз. Но в любом случае за год нельзя вернуть больше 260 тысяч рублей.

Есть ли срок действия у имущественного вычета?

Нет, у имущественного вычета нет срока действия. То есть гражданин вправе подать на вычет в любой момент, даже по прошествии значительного времени после покупки квартиры. При этом вернуть налоги можно будет только за 3 года, предшествующие году, в котором подана заявка на вычет. Важно, чтобы право собственности было оформлено раньше этих трех лет. Например, если квартира стала собственностью в 2012 году, а заявка на вычет подается в 2020 году, возвращаются налоги за 2017, 2018 и 2019 годы. Если же право собственности получено в 2016 году, то вычет затронет налоги только за 2017-2018 годы. Если максимум не будет исчерпан, то в следующем году гражданин РФ вправе снова обратиться за вычетом.

Как рассчитывается налоговый вычет при совместной покупке квартиры?

Если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет. В этом случае максимально возможная сумма, с которой можно получить вычет, удваивается и составляет 4 млн. рублей. Совокупно супруги могут вернуть 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей каждый), если квартира стоит больше 4 млн рублей. Если цена квартиры от 2 млн рублей до 4 млн. рублей, то мужу и жене нужно решить, вычет с какой суммы будет получать каждый из них. Например, если жилье стоит 3 млн рублей, то один супруг получает вычет с 2 млн. рублей, а второй – с оставшегося 1 млн. рублей.

Нужно ли подавать на вычет по процентам одновременно с имущественным вычетом?

Документы на вычет при покупке жилья по ипотечному кредиту не обязательно подавать вместе с заявлением на имущественный вычет, поскольку он также не имеет срока давности. Как правило, вычет по процентам заявляется после того, как получена вся сумма по имущественному вычету.

Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотечного кредита?

Да, можно. При этом важно, чтобы договор с новым банком также назывался договором ипотечного кредитования, а в нем было указано, что по нему производится рефинансирование предыдущего целевого (ипотечного) кредита. В этом случае учитываются уплаченные проценты по обоим ипотечным договорам.

Как оформить налоговый вычет через работодателя?

Чтобы оформить имущественный вычет через работодателя нужно сделать несколько шагов.

Шаг 1. Подать заявление в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или через электронный кабинет налогоплательщика на сайте или в мобильном приложении). Образец заявления можно скачать здесь.

К заявлению следует приложить копии документов:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру
  • акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве (если вы были участником долевого строительства)
  • подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет.

Шаг 2. Дождаться решения налоговой. Обычно рассмотрение занимает около 30 дней.

Шаг 3. Получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. С этого момента вы будете освобождены от НДФЛ, пока не будет выплачена вся сумма вычета.

Как оформить вычет на покупку квартиры без участия работодателя?

Если вы хотите получить всю сумму вычета одним платежом, нужно сделать следующие действия.

Шаг 1. Собрать все документы:

  • Справка по форме 3-НДФЛ (нужно заполнить самостоятельно)
  • Справка по форме 2-НДФЛ (можно получить у вашего работодателя)
  • Выписка из ЕГРН
  • копия договора купли-продажи квартиры со всеми приложениями
  • копия свидетельства на право собственности (выписка из ЕГРН, если приобреталось готовое жилье)
  • копия акта приема-передачи жилья, подписанная обеими сторонами (для квартиры, купленной на этапе строительства)
  • копия договора долевого участия со всеми приложениями (для квартиры, купленной на этапе строительства)
  • документы, подтверждающие оплату покупки квартиры
  • справка банка-кредитора о размере уплаченных ипотечных процентов (для вычета по процентам кредита)
  • копии договора с банком об ипотеке (при рефинансировании — копии обоих договоров)
  • справка о прекращении договора с предыдущим банком (при рефинансировании).

Шаг 2. Подать документы в налоговый орган по месту жительства (лично или через электронный кабинет налогоплательщика на сайте или в мобильном приложении).

Шаг 3. Дождаться решения налоговой. После проверки всех документов (обычно занимает около трех месяцев) деньги будут переведены одним платежом на счет, указанный вами в заявлении.


У меня остались вопросы. Что делать?

  • Посмотрите раздел с популярными вопросами и ответами.
  • Посмотрите другие инструкции по теме.
  • Позвоните нам на горячую линию по номеру 8(800)775-11-22

Базовые знания

Сумма
Первоначальный взнос
Срок
лет
Ставка
%

Результат

Ежемесячный платеж
0
Максимальная сумма кредита
0
Необходимый доход
0
Информация носит справочный
характер и не является
публичной офертой